1)盘点企业自身业务情况和财税情况
作为一般纳税人企业，需要有与之相称的财税管理能力。如果企业不能完成业务目标，且人才资源也不能跟上，那么就要考虑是否应该继续维持一般纳税人的身份。 业务若快速增长，财税管理却难以跟上，就应当考虑聘用专业人员加强企业财税管理。
2)考虑供应商的情况
根据供应商的不同，企业也会做出不同的规划安排。 对规模较大的供应商，企业要严格制定财税规范，必须取得相关凭证；对不符合要求的供应商，企业应该进行再筛选；对一小部分情况特殊的供应商，如需要就地取材，就应该提前估算价格，进行协商，同时保留好原始发票。
3)是自身企业实际情况而定
企业进行税务筹划也要考虑自己的实际情况，是否有改善的余地。 例如，是否需要改变一般纳税人或小规模纳税人的身份，是否需要进行业务拆分，是否需要改变上游供应链等。
4)合理利用区域性税收优惠政策
现在全国各地，都有很多有税收优惠政策的税收洼地，税收压力大的企业可以根据自身业务情况入驻合适的税收优惠园区，享受该地的税收优惠政策，不仅受地方政府政策支持，还能合理合法减轻企业税收压力。
大家都知道，贸易行业的税负很高。其他行业税负高有相应的优惠政策，比如高新技术企业就可以享受企业所得税税率为15％的优惠政策，还可以扣除自己的研发。
贸易行业没有相关的税收优惠，而且在经营中，如果是从个体户或者私营企业那里采购商品，还很难取得合规的进项发票。一般纳税人类型的贸易公司增值税税率高达13％，当进项发票不足时，还会使得企业所得税也增高。原本市场竞争压力就很大，高额的增值税和企业所得税会给贸易企业带来更多的压力。
《税算盘》通过扶持政策助力企业节税
贸易公司面临哪些税负问题？
1、贸易公司可享受的行业优惠政策很少，只有部分进出口贸易企业可以享受到一些优惠政策，国内贸易公司要承担的税负压力很大。
2、贸易公司在经营过程中，采购部分商品无法取得合规发票，没有合规的进项发票就没办法抵扣成本，会让企业的综合税负更高。
3、贸易公司的人工成本高，贸易行业利润较高，员工的工资也高，企业需要缴纳更多的社保费用，员工也需要缴纳更多的个人所得税。
那么，贸易公司应该如何筹划来合理节税呢？
1.小规模纳税人增值税税收优惠政策
贸易企业以小规模纳税人身份，增值税税率仅需缴纳1％（小规模纳税人增值税税率降至1％截至时间为2021年12月31日，优惠政策期限可能还会延长）
2.小微企业税收减免优惠政策
根据国家新出台的小微企业税收减免政策，自2021年4月1日至2022年12月31日，对月销售额15万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税。
《税算盘》通过扶持政策助力企业节税
3、产业园区的扶持优惠政策
贸易企业可以在产业园区内成立新公司、分公司，或者将公司迁移到产业园区，入驻园区后，企业纳税可以享受增值税和企业所得税的扶持政策。
缴纳的增值税可享受产业扶持比例为70％-90％
缴纳的增值税可享受产业扶持比例为70％-90％
贸易行业的老板或财务负责人，节税最简单有效的办法，就是合理地运用税收政策降低企业税负。
商贸行业，是一个人力资本密集，高附加值的行业，利润普遍较高。但是同时贸易公司普遍存在缺少进项的问题。
前几天，笔者接到一个食品贸易公司客户的咨询，由于部分供应商无法提供成本票，导致公司利润虚高，税负压力极大，该公司想通过笔者所在的“十方诚税”税务筹划平台享受税收优惠，合理合法的解决增值税和企业所得税的部分压力，从而获取更多的资金流。
商贸公司税筹实例：
该公司是深圳一家规模较大的食品贸易公司，年销售额在8000万，进项在4000万，成本费用1000万，按照税法规定，该公司需缴纳的税为：
增值税：5000万/1.13*13%=575.22万
企业所得税：3000万/1.13*25%=663.72万
享受税收优惠政策后纳税：
增值税返税：575.22万*50%*85%=244.47万
企业所得税返税：663.72万*40%*85%=225.66万
增值税实际纳税：575.22-244.47=330.75万
企业所得税实际纳税：663.72-225.66=438.06万
为该食品贸易公司总节税：244.47+225.66=470.13万
这是怎么做到的呢？
原来这家食品贸易公司是选择通过入驻地方园区享受了产业扶持政策。因为贸易公司本身的利润额比较大，公司经过纳税额>50万人民币，享受到产业扶持政策。其中增值税和企业所得税享受85%的扶持奖励。就可以节省了差不多500万的税收总额！
但是这里温馨提示大家，不同园区给到的税收优惠政策不一样，想要解决进项问题可以与笔者沟通！
商贸公司没有进项票应该怎么处理？商贸公司如果没有进项票的话，那必须向进货商索要发票才可以的。
您可以到网上搜索一下，都会出现的，你可以在那里面选择，都是非常好的
贸易公司没有进项票怎么办？~
贸易公司可以选择在税收优惠政策的地方去成立，一般针对一般纳税人的有限公司，园区给出的政策还是比较给力的，比如说增值税在地方留存50%的基础上，可以给到企业70%--90%的财政扶持；企业所得税在地方留存40%的基础上，可以给到企业70%--90%的财政扶持，但是商贸行业一定要保证的是进销项匹配，进多少的货物就卖出多少，千万不能说进50，却卖出了100，不然的话，是属于虚开发票的哦
首先要搞清楚你是一般纳税人还是小规模纳税人。
如果是一般纳税人，没有开具发票，肯定有非票收入，也是需要入账缴纳税款的。
如果是小规模纳税人，则一般这种零售企业是定额征收，（即按核定的税额缴纳税款）
#13231559060#
我找了家商贸公司给别的企业送东西,没有进项票,咋能开出增值税票来.? - ******
#鲁申# 没有进项票开不了增值税发票的,去外面找靠谱的票贩子开,或者让这个商贸公司开.
#13231559060#
销售发票 没有进项发票怎么做账 - ******
#鲁申# 无票进货也应当按正常手续入账.销售这些货物时,如果你公司是小规模纳税人,可以按4%的税率开具发票.但如果你公司是一般纳税人,即使是开具普通发票,也应该按17%的税率计提销项税,否则会按偷税处理的.1、如果代开的是增值税专用发票,凭记账联做账:借:原材料 应交税费-应交增值税(进项税额) 贷:现金(银行存款)2、如果代开的是增值税普通发票 借:原材料 贷:现金(银行存款)
#13231559060#
小规模商业企业没有进项票,也就没办法结转成本,只有销项票年底汇算清缴怎么办?可以用暂估入账的凭证么?我公司是查账征收的 - ******
#鲁申# 商贸企业,你销售的商品,肯定是有购进的,如果你只是因为对方发票没有及时开给你,你可以先暂估,快点催票吧.
#13231559060#
如果没有进项的发票,我应该如何处理出库? - ******
#鲁申# 要么就是先暂估入库,等发票来了,在冲回,以发票入账.
#13231559060#
小规模企业当月有销项没有进项票怎么做账 - ******
#鲁申# 你这成本发票是之后会补给你还是就没有发票了?如果是之后补给你,你就先做收入,拿到发票再做成本好了,而且小规模纳税人是季度申报嘛.如果是就一直没有发票了,那……理论上是不行的啦,有买卖就应该开发票拿发票,没发票怎么都...
#13231559060#
商贸型企业,没有进项发票可以开销项发票吗? - ******
#鲁申# 当然要开啦了,没有进项税金,你交税就行啦....商品名称当然要对上的,怎么对不上...你购入A,总不会卖出是B吧
#13231559060#
您好,我看到您回答了这个问题《贸易公司没有进项专用发票,但要开出销项专用发票可以吗?如何交税?》 - ******
#鲁申# 首先你要成为一般纳税人才能抵扣和开专用发票 自己开增值税税率 17%,你自己可以算算抵扣下来核算吗 中间环节都没发票,还有个所得税25% 我看你还是让人家开吧,12%真的不算贵,或者你50%自己开,抵扣掉,剩下的让人家开
#13231559060#
商贸企业 某个产品没有进项发票 可以开销项吗 - ******
#鲁申# 可以的.只要是真实交易,营业收入已经实现就要开具正式发 票,否则随意不开发 票涉嫌偷税.
#13231559060#
请问没有进项票如何处理? - ******
#鲁申# 可以找可以开增值税专用发票,但对方公司抵扣不了的那种
#13231559060#
商贸企业没有进项发票能开销项吗 - ******
#鲁申# 能.只要实现了营业收入,就应及时为客户开具增值税发 票.这跟有没有进项票无关.
