对此公式说明几点：为何要加回税后利息，因为这里的税后净利理解为已扣除了利息的。是息税后的净利，如果理解为息前税后，将利息自始至终不考虑也是对的，理解角度不同，但结果一样。
公式二： 股东现金流量=实体-税后利息-还本
公式三： 企业自由现金流量=税后净利+折旧+利息+摊销-固定资产增加-营运资本增加
这里要注意公式三中加回的是利息，不是税后利息，因为此公式书本没有全投资假设，所以在公式中扣了除了利息抵税
公式四：股东自由现金流量=企自流-利息-还本金（假设没有发行新债）
公式五：拉波特模型从数量看不是企业自由现金流量，也不是股东自由现金流量，因为拉波中的销售净利率是指息税后的，所以其与企自流的关系为：
拉波模=企业自由现金流-利息 说明一下：因为企自流与拉波都承认利息抵税，在两公式中都人为了现金流出，不象项目具有全投资假设不承认利息抵税。
希望可以帮的到你
利润表和现金流量表的关系~
1.经营活动产生的现金流量净额＝现金及现金等价物的净增加额－筹资活动产生的现金流量净额－投资活动产生的现金流量净额。
2.现金流量的方向构成及其对财务状况的影响经营活动现金流量 筹资活动现金流量 投资活动现金流量 分析结果- + + 企业靠借债维持经营活动所需资金,财务状况可能恶化,应重点分析投资活动现金流量净额是来源于投资回收还是投资收益,如果为前者,则企业将面临非常严峻的形势.- - + 企业财务状况已经十分危险,偿还债务依靠投资活动现金流量,如果投资活动现金流量主要来自投资收回,则已面临破产,要高度警惕.- + - 企业靠借债维持日常生产经营活动,且继续扩大生产规模.企业如果处于投入时期并且行业前景可观,一旦度过难关,还可能发展,否则非常危险.- - - 这种情况往往发生在高速扩张的企业,由于对市场预测的失误等原因,经营活动现金流出大于流入,投资效率低下,使投入的大量扩张资金难以收回,财务状况非常危险.+ + + 表明企业经营和投资收益良好,但其仍继续筹资,这时需要了解是否有良好的投资机会,否则会造成资金的浪费.+ - + 企业债务已进入偿还期,但有足够强的偿债能力,经营和投资活动良性循环,财务状况稳定、安全.+ + - 这种情况往往发生在企业扩张时期,在经营状况良好的前提下,通过筹资进行投资,但应分析投资项目的未来投资报酬率.+ - - 企业经营状况良好,在偿还前欠债务的同时继续投资,但应关注经营状况的变化,防止经营状况恶化导致财务状况恶化.
3.下面为另外一些关于现金流分析的公式：1.现金到期债务比＝经营现金净流入÷本期到期的债务（指本期到期的长期债务与本期应付票据）现金流动负债比＝经营现金净流入÷流动负债现金债务总额比＝经营现金净流入÷债务总额（计算公司最大的负债能力）2.销售现金比率＝经营现金净流入÷销售额每股营业现金净流量＝经营现金净流入÷普通股数全部资产现金回收率＝经营现金净流入÷全部资产×100%3.现金满足投资比＝近5年经营活动现金净流入÷近5年资本支出、存货增加、现金股利之和现金股利保障倍数＝每股营业现金净流入÷每股现金股利4.净收益营运指数＝经营净收益÷净收益＝（净收益－非经营收益）÷净收益现金营运指数＝经营现金净流量÷经营所得现金（经营所得现金＝经营活动净收益＋非付现费用）
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现金流量表的公式 - ******
#段玉# 基本原理公式: 现金资产=(负债期未余额-期初余额)+本期收入—本期成本费用 +(资本期未余额-期初余额)-(非现金资产期未余额-期初余额) 销售商品提供劳务收到的现金(含销售材料 代销)= 全部销售收入+销项税 -(应收帐款净额期未...
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现金流量表项目之间的关系 - ******
#段玉# 1.经营活动产生的现金流量净额=现金及现金等价物的净增加额-筹资活动产生的现金流量净额-投资活动产生的现金流量净额. 2.现金流量的方向构成及其对财务状况的影响 经营活动现金流量 筹资活动现金流量 投资活动现金流量 分析结果 - + ...
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会计报表(现金流量表的公式) - ******
#段玉# 不知道你要的是现金流量表的什么公式?比如,“现金流入-现金流出=现金净流量”、“经营活动产生的现金净流量+投资活动产生的现金净流量+筹资活动产生的现金净流量+汇率变动对现金的影响=现金及现金等价物净增加额”等等.另外,...
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谁有现金流量表的公式? - ******
#段玉# 一填列补充资料中“现金及现金等价物净增加情况”各项目,并确定“现金及现金等价物的净增加额”. 二填列主表中“筹资活动产生的现金流量”各项目,并确定“筹资活动产生的现金流量净额”. 三填列主表中“投资活动产生的现金流...
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用友现金流量表公式 - ******
#段玉# 会计上现金流量表有月报表,季报表和年报表,他们说的报表本身就是指累计数,所以用友软件中的公式本身就是累计数! 你上面的公式取的是月报表!另外哪个01不是如楼上说的一月份而是指＂销售商品、提供劳务收到的现金＂这个项目!
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现金流量表的具体编制公式 - ******
#段玉# 一、 确定补充资料的“现金及现金等价物的净增加额” 现金的期末余额=资产负债表“货币资金”期末余额; 现金的期初余额=资产负债表“货币资金”期初余额; 现金及现金等价物的净增加额=现金的期末余额-现金的期初余额. 一般企业很少...
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请问现金流量表各个项目的计算公式? - ******
#段玉# 编制现金流量表按以下由易到难顺序快速完成编制:首先填列补充资料中“现金及现金等价物净增加情况”各项目,并确定“现金及现金等价物的净增加额”.第二填列主表中“筹资活动产生的现金流量”各项目,并确定“筹资活动产生的现金...
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请问现金流量表各个项目的计算公式? - ******
#段玉# 编制现金流量表按以下由易到难顺序快速完成编制:首先填列补充资料中“现金及现金等价物净增加情况”各项目,并确定“现金及现金等价物的净增加额”.第二填列主表中“筹资活动产生的现金流量”各项目,并确定“筹资活动产生的现金...
#13933319165#
现金流量表的编制公式 - ******
#段玉# 首先填列补充资料中“现金及现金等价物净增加情况”各项目,并确定“现金及现金等价物的净增加额”. 第二填列主表中“筹资活动产生的现金流量”各项目,并确定“筹资活动产生的现金流量净额”. 第三填列主表中“投资活动产生的现...
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本人急求编制现金流量表的模板或公式? - ******
#段玉#编制现金流量表是企业财务工作的一项重要内容,本文就现金流量表中有关项目采用公式法编制及有关注意事项进行介绍. 一、销售商品、提供劳务收到的现金项目 计算公式...
