货币形态表现的资金。货币资金是指可以立即投入流通，用以购买商品或劳务，或用以偿还债务的交换媒介。是资产负债表的一个流动资产项目，包括库存现金、银行存款和其他货币资金三个总账账户的期末余额，具有专门用途的货币资金不包括在内。货币资金是指在企业生产经营过程中处于货币形态的那部分资金，按其形态和用途不同可分为包括库存现金、银行存款和其他货币资金。它是企业中最活跃的资金，流动性强，是企业的重要支付手段和流通手段，因而是流动资产的审查重点。其他货币资金包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用证保证金存款、信用卡存款、存出投资款等。
商业企业在经营过程中，大量的经济活动都是通过货币资金的收支来进行的。例如：商品的购进、销售，工资的发放，税金的交纳，股利、利息的支付以及进行投资活动等事项，都需要通过货币资金进行收付结算。同时，一个企业货币资金拥有量的多少，标志着它偿债能力和支付能力的大小，是投资者分析、判断财务状况的重要指标，在企业资金循环周转过程中起着连接和纽带的作用。因此，商业企业需要经常保持一定数量的货币资金，既要防止不合理地占压资金，又要保证业务经营的正常需要，并按照货币资金管理的有关规定，对各种收付款项进行结算。
货币资金是不可能有负数的
怎么会是负数呢？一定是你搞错了，细细查查吧！
填期末余额，贷方余额填 负数。
再查查吧，不应该滴。。
货币资金在资产负债表中如何填列，根据什么填列？~
货币资金是资产负债表的一个流动资产项目，是根据库存现金、银行存款和其他货币资金三个总账账户的期末余额填列。
货币资金在资产负债表中应当依据库存现金、银行存款和其他货币资金账户填列，其计算公式为：
货币资金=现金+银行存款+其他货币资金
货币资金即货币形态表现的资金。货币资金是指可以立即投入流通，用以购买商品或劳务，或用以偿还债务的交换媒介。
货币资金是资产负债表的一个流动资产项目，包括库存现金、银行存款和其他货币资金三个总账账户的期末余额，具有专门用途的货币资金不包括在内。
扩展资料：
企业在办理有关现金收支业务时，应当遵守以下几项规定。
（1）开户单位的现金收入应于当日存送开户银行，如当天不能及时送存银行的，应于次日送存银行，不能以收抵支应将现金收入和现金支出分开处理。
（2）开户单位支付现金，可以从本单位库存现金限额中支付或从开户银行提取，不得从本单位的现金收入中直接支付，即不得“坐支”现金，因特殊情况需要坐支现金的，应当事先报经有关部门审查批准，并在核定的坐支范围和限额内进行，同时，收支的现金必须入账。
（3）开户单位从开户银行提取现金时，应如实写明提取现金的用途，有本单位财会部门负责人签字，盖章，并经开户银行审查批准后予以支付。
（4）因采购地点不确定，交通不便，抢险救灾以及其他特殊情况必须使用现金的单位，应向开户银行提出书面申请，由本单位财会部门负责人签字，并经由开户银行审查批准后予以支付。
参考资料来源：百度百科-货币资金
选B项 ，因为货币资金包括库存现金、银行存款，其他货币资金，所以要按总帐余额计算填列。
#19557602701#
资产负债表中“货币资金”项目,应根据哪些账户的期末余额合计填列 - ******
#里詹# 货币资金需要将银行存款、库存现金、其他货币资金三个账户金额相加填列.
#19557602701#
资产负债表的“货币资金”、“存货”、“固定资产”和“应付账款”项目各应如何填列? - ******
#里詹# 货币资金=现金+银行存款+其他货币资金 存货=原材料+产成品+半成品+生产成本余额+低值易耗品+包装物+委托代销商品-材料成本差异-存货跌价准备 固定资产=固定资产原价-累计折旧- 固定资产减值准备 应付账款根据应付账款和预付账款科目所属明细科目的期末余额填列.
#19557602701#
资产负债表里的货币资金怎么填 用现金加上银行存款的借方余额就可以了么 不要加别的了么 - ******
#里詹# 货币资金包括库存现金、银行存款和其他货币资金. 其中其他货币资金包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用证保证金存款、信用卡存款、存出投资款等. 上个月期末数加本月发生额即可.
