1、销售商品、提供劳务收到的现金
=|销售收入 +|销项税 +|应收票据减少数(-增加数) +|应收帐款减少数(-增加数) +|预收帐款增加数(-减少数) +|其他业务收入-销售材料 +|代销收入 -|应收票据贴现利息支出 -|坏账准备本期补提数(+减提数)
2、收到的税费返还
=|应收补贴款减少数(-增加数) +|补贴收入+所得税本期贷方累计数
3、收到的其他与经营活动有关的现金
现金流入小计
4、购买商品、接受劳务支付的现金
=|主营业务成本 +|存货增加数(-减少数) +|进项税额 +|应付票据减少数(-增加数) +|应付帐款减少数(-增加数) +|预付帐款增加数(-减少数) -|计入生产成本制造费用的工资/福利费/职工保险等 -|计入制度费用中的折旧 -|计入制度费用中的长期待摊费用摊销
5、支付给职工以及为职工支付的现金
=|计入生产成本制造费用的工资/福利费/保险等 +|计入管理费用的工资/福利费用/保险等 +|计入销售费用/营业费用的工资/福利费用/保险等
6、支付的各项税费
=应交税金各明细账户本期借方发生额累计数+其他应交款各明细借方累计数+管理费用中税金本期发生额+其他业务支出中有关税金项目
7、支付的其他与经营活动有关的现金
=|其他应付款减少数 +|营业外支出(扣除处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失及减值准备) +|管理费用中的扣除工资/福利费用/保险金等/折旧费用/税金/坏账准备/存货跌价准备/无形资产摊销/无形资产减值准备 +|营业费用扣除工资/福利费用/保险金等 +|其他应收款借方发生额 +|其他应付款借方发生额
现金流出小计
经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
=|短期投资/长期投资收回金额减少数（初-末）
取得投资收益所收到的现金
=|利润表投资收益 -|应收股利/应收利息增加数
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额
=|处置固定资产收回的现金净额 +|处置无形资产收回的现金净额+|处置其他长期资产收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
=|收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
=|购建固定资产所支付的现金 +|购建无形资产所支付的现金+|购建其他长期资产所支付的现金
投资所支付的现金
=|短期投资/长期投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
=|支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
=|股本/实收资本余额增加 -|本期发生的转增资本/股票股利 +|应付债券余额增加额 +|应付债券到期减少数+|资本公积-股本溢价
借款所收到的现金
=|短期借款增加额 +|长期借款增加额 +|本期偿还的借款
收到的其他与筹资活动有关的现金
=|收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计
偿还债务所支付的现金
=|本期偿还的借款 +|应付债券到期减少数
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金
=|分配股利、利润所支付的现金 +|利息支出（不包括应收票据贴现利息支出）
支付的其他与筹资活动有关的现金
=|支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金的影响
=|汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额
补 充 资 料
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润
加：计提的资产减值准备
固定资产折旧
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
待摊费用减少（减：增加）
预提费用增加（减：减少）
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）
固定资产报废损失
财务费用
投资损失（减：收益）
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加）
经营性应收项目的减少（减：增加）
经营性应付项目的增加（减：减少）
其他
经营活动产生的现金流量净额
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额
减：现金的期初余额
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额
一看就是没用财务软件啊！告诉我你的邮箱我给你发一个试用版
请教如何填制现金流量表，在线等，谢谢~
看你的数据，应该业务量不大。
首先得注意，现金流量表统计的是现金流量，即流入资金和流出资金。
把转账的凭证剔除，只把涉及现金和银行存款的凭证汇总一下，按对方科目汇总。
借现金银行存款的对方科目，是流入的项目。
贷现金银行存款的对方科目，是流出的项目。
整理一下就是现金流量表的数据了。
发了，查收
#18780508076#
现金流量表如何填制 - ******
#施茅# 现金流量表的填制方法:有直接法和间接法.通常都是采用公式来计算填例的.如:销售商品提供劳务收到的现金=主营业务收入(其他业务收入)+销项税+应收账款(票据)的减少数+预收账款的增加数-销售退回而支付的现金-当期计提的坏账准备-票据的贴现利息 等,我建议你看一下原来的中级实务一.上面很详细讲解你应该怎么做.
#18780508076#
现金流量表怎么填制? ******
#施茅# 现金流量表的编制基础是现金.这里的现金指的是企业库存现金、可以随 时用于支付存款及现金等价物.在现金流量表中,现金流量被划分为经营活动 产生的现金流量、...
#18780508076#
现金流量表怎么填 ******
#施茅# 第一步、从资产负债表上找到货币资金期末数和期初数(一般企业并无其它形式的现金等价物),把现金流量表最后面的现金的期末余额和现金的期初余额填上,算出现金及现金等价物净增加额. 第二步、再到主表上先填投资活动产生的现金流...
#18780508076#
如何填写现金流量表? - ******
#施茅# 一、 确定补充资料的“现金及现金等价物的净增加额” 现金的期末余额=资产负债表“货币资金”期末余额; 现金的期初余额=资产负债表“货币资金”期初余额; 现金及现金等价物的净增加额=现金的期末余额-现金的期初余额. 一般企业很少...
#18780508076#
现金流量表的编制方法带公式 - ******
#施茅# Subject: 现金流量表模板(可以根据资产负债表、损益表和费用明细表自动生成现金流量表).xls 请到你邮箱附件中下载表格
#18780508076#
年度现金流量表怎么填? - ******
#施茅# 问题一:国税申报的现金流量表年度怎么填写呢? app.baidu/youshang_cfs自动生成问题二:年报需要填写现金流量表,怎么填写呢?新手 请详细点,感谢! 现金流量表是反映企业在一定会计期间现金及现金等价物流入或流出的表表;你做的...
#18780508076#
如何填制现金流量表? - ******
#施茅# 我是这样编制现金流量表的 第一步、从资产负债表上找到货币资金期末数和期初数(一般企业并无其它形式的现金等价物),把现金流量表最后面的现金的期末余额和现金的期初余额填上,算出现金及现金等价物净增加额. 第二步、再到主表...
#18780508076#
现金流量表怎么填啊... - ******
#施茅# 第一步、从资产负债表上找到货币资金期末数和期初数(一般企业并无其它形式的现金等价物),把现金流量表最后面的现金的期末余额和现金的期初余额填上,算出现金及现金等价物净增加额. 第二步、再到主表上先填投资活动产生的现金流...
#18780508076#
最经典的现金流量表编制方法和计算公式是什么? ******
#施茅# 现金流量表的出现,主要是要反映出资产负债表中各个项目对现金流量的影响,并根据其用途划分为经营、投资及融资三个活动分类.会计人员如何编制现金流量表呢?...
#18780508076#
怎样编制现金流量表?要方法及公式!谢谢了! - ******
#施茅# 现金流量表编制说明1.本表反映小企业一定会计期间内有关现金和现金等价物的流入和流出的信息. 2.本表“本年数''栏反映各项目自年初起至报告期末止的累计实际发生数或本年实际发生数.在编制年度财务会计报告时,还应在上年数,填...
