@诸婷17691687380
小规模纳税人的帐务及报税一般程序
******1475狐陆 1、财务处理: 如收入:借:应收账款/现金/银行存款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税额) 费用:借:管理费用 营业费用 财务费用 贷:现金/银行存款 购料:借:原材料 贷:现金/应付账款/银行存款 其实小规模纳税人与一般纳税人的财务处理是大部分相同,只是税率不同及抵扣不同,征收的增值税的依据不同. 2、报税程序: 每月15日前报国税,将财务报表及小规模纳税申报表到国税报税,还有在20号前报企业所得税(季报);地税通常是定额交税.
@诸婷17691687380
请问小规模纳税人的报税及账务流程 -
******1475狐陆 1.有关的纳税申报表(国税是:增值税申报表;地税是:附加税费申报表、印花税申报表、个人所得税申报表(针对职员)等)可以0申报,但你单位的财务报表应该是有实际数字的.即:申报时报送:财务报表(资产负债表、利润表)、纳税...
@诸婷17691687380
小规模纳税人账务核算怎么处理 -
******1475狐陆 小规模纳税人是指年销售额在规定标准以下,并且会计核算不健全,不能按规定报送有关税务资料的增值税纳税人.所称会计核算不健全是指不能正确核算增值税的销项税额、进项税额和应纳税额.小规模纳税人主要有三种征收方式:查账征收...
@诸婷17691687380
小规模纳税人的财务处理 -
******1475狐陆 征收率是3% 假设5万元是含税收入 借:银行存款或应收账款50000 贷:主营业务收入48543.69 贷:应交税金-应交增值税1456.31 借:主营业务成本 贷:库存商品
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小规模纳税人本月交上月增值税如何做账 -
******1475狐陆 上月增值税是否已经计提?如果计提的话,上月的销售收入是不含税收入,应缴的增值税已经挂在了“应缴税金”科目,本月缴纳时:借:应缴税金—应缴增值税 贷:银行存款(如果上月没计提的话,本月计提补提好了)一般来说,小规模纳税...
@诸婷17691687380
小规模纳税人申报流程是什么? -
******1475狐陆 分为国税和地税两种,具体流程如下:国税: 1、每月电话申报 2、每月填写小规模增值税申报表.一式三份.一季度一交. 一般1月,4月,7月,10 月15日之前报所得税时交. 3、每季度报所得税. 地税: 1、每月报城建税,教育附加费,...
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小规模纳税人怎样申报纳税? -
******1475狐陆 小规模纳税人怎样申报纳税: 小规模纳税人申报表如何填写? 纳税人识别号填税务登记证号 货物或应税劳务名称填主营项目 销售额填不含税收入金额 征收率填你公司适用税率:如为销售为主企业4%加工修理企业6%本期实际应纳税额=销售额*...
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小规模的公司报税怎么报?小规模的公司报税怎么报,流程是怎么样的?
******1475狐陆 每月1号至15号前,按国税核定的税额进行手工填写小规模增值税申报表或用电子申报软件填写、打印,然后U盘拷贝申报,交的报表有:小规模增值税申报表、财务报表...
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小规模纳税人如何申报刚接手的小规模企业?第一次接外账,小规模纳税
******1475狐陆 果你们单位是个体工商户,可能按定期定额缴纳生产经营所得个人所得税,那么在定额内都按定额缴税,定额不到3万元每月都免税,那么只有开票较多,超过了定额且每月超过3万元(按季9万)才需要申报缴税. 如果你单位是一般企业,个税是你企业向员工发放工资,代扣代缴个人所得税,哪怕你企业的员工工资较低,没有达到个税起征点,也需要零申报个税.
@诸婷17691687380
定额小规模纳税人如何记账 -
******1475狐陆 小规模普通发票没有进出项之分,全部直接入账.少纳税就是少做收入,多做费用.建账包括各种基本的账簿都要有,总账、现金账、银行账、各种明细账、多栏账、库存商品账等这些是最基本的.
