应收账款怎么做账

应收账款做账方法有：录入销售发票、建立应收账款账户、录入销售收款单、记录应收账款减少、记录应收账款增加、期核对应收账款余额、处理逾期款项、处理坏账。

一、录入销售发票。

当企业向客户销售产品或提供服务后，应当首先录入销售发票。销售发票是企业向客户出具的结算凭证，其中应包含客户的名称、地址、联系方式、销售产品的名称、数量、单价、总价、结算方式、收款人等信息。

二、建立应收账款账户。

应收账款是企业与客户之间的债权债务关系，因此，在做账时应建立应收账款账户。应收账款账户可以是一个总账户，也可以是多个明细账户。如果是总账户，则应记录应收账款的总额；如果是明细账户，则应记录每个客户的应收账款余额。

三、录入销售收款单。

当企业收到客户的款项时，应当录入销售收款单。销售收款单是企业收到客户的款项的凭证，其中应包含客户的名称、收款金额、收款日期、收款方式、收款人、摘要等信息。在录入销售收款单时，应按照记账凭证的格式，分别记录借方和贷方。

四、记录应收账款减少。

当企业收到客户的款项后，应更新应收账款账户。如果是总账户，则应将应收账款总额减少相应的金额；如果是明细账户，则应将相应客户的应收账款余额减少相应的金额。

五、记录应收账款增加。

如果企业与客户之间发生退货或折让等情况，则应更新应收账款账户。如果是总账户，则应将应收账款总额增加相应的金额；如果是明细账户，则应将相应客户的应收账款余额增加相应的金额。

六、期核对应收账款余额。

为了确保应收账款账户的准确性，企业应定期核对应收账款余额。核对应收账款余额的方法可以是比对销售发票和销售收款单，也可以是通过查询客户的应收账款余额。如果发现应收账款余额有误，应及时调整理。

七、处理逾期款项。

如果有客户欠企业的款项已经逾期，企业应采取必要的措施进行催收。催收的方式可以是电话通知、发函通知、派专人上门催收等。如果客户仍然不愿意支付欠款，企业可以考虑通过法律途径解决。

八、处理坏账。

如果企业发现有客户欠款已经无法收回，则应将其列为坏账。坏账的处理方式可以是冲销坏账凭证，也可以是将坏账转入坏账准备金。在冲销坏账凭证时，应按照记账凭证的格式，分别记录借方和贷方。在将坏账转入坏账准备金时，应记录坏账准备金的增加和应收账款的减少。

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#19891921495# 应收款入账如何处理账务 - ******
#董清# 借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税金-应交增值税-销项税

#19891921495# 应收账款的账务处理 ******
#董清# 一般单位的利润都采用月结法,即每月都要将相关利润表科目结平,结转至本年利润科目. 所以,如果本月只发生第一笔,第三笔分录也要做. 另外,确认销售收入的同时要结转销售成本.

#19891921495# 关于应收帐款怎么做帐? - ******
#董清# 不开票收入,挂在应收账款贷方,视同预收.这种情况要么做一个现金的支出,表明支付给对方,要么只有纳入收入征税.但做现金支出,没有对方收据,相对来讲不好解释.挂着吧.或纳入不开票收入征税,增值税申报表中有这一项.以上,仅供参考!

#19891921495# 关于应收账款怎么做分录 - ******
#董清# 收到时,作为定金入账 借:库存现金(或银行存款) 贷:其他应付款-定金 退回时 借:其他应付款-定金贷:库存现金(或银行存款) 希望能帮助到你!

#19891921495# 应收账款业务数据如何入账 - ******
#董清# (一)应收账款的内容 应收账款是企业因销售商品、提供劳务等经营活动,应向购货单位或接受劳务单位收取的款项,主要包括企业销售商品或提供劳务等应向有关债务人收取的价款及代购货单位垫付的包装费、运杂费等.(二)应收账款的账...

#19891921495# 应收账款账务处理有哪些呢? ******
#董清# 应收账款账务处理有: (1)企业因销售商品、提供劳务等经营活动发生的应收账款,按应收金额,借记“应收账款”科目,按确认的营业收入,贷记“主营业务收入”等科目,涉及增值税销项税额的,还应按销项税额,贷记“应交税费——应交增值税(销项税额)”科目.收回应收账款时,借记“银行存款”等科目,贷记“应收账款”科目. (2)企业与债务人进行债务重组,应当分别债务重组的不同方式对重组债权进行处理.具体参见本书第十二章的相关内容.

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#董清# 发出货物借:应收帐款--A 贷:主营业务收入 应交税金---应交增值税(销项税金)收到货款 借:银行存款 贷:应收由帐款

#19891921495# 关于应收账款的账务处理 - ******
#董清# 借:库存现金10000贷:应收账款9500预收账款500

#19891921495# 冲应收账款该如何做账? - ******
#董清# 方法是写一个冲账申请,把200元应收账款不能收回的原因注明,申请做坏账处理,请领导和相关的人员签字后当做凭证的附件做账;借:管理费用—坏账准备200元,贷:应收账款—XXXX200元.

#19891921495# 应收账款应该怎么记账呢?应该记银行账本吧?可是钱还没到账啊!问该怎么记?还是下月到账再记 ******
#董清# 当月有销售业务时就要记应收账款 借:应收账款 贷:主营业务收入/应交税金--销项税下月回款到账时再冲掉应收账款 借方记入银行存款 贷:应收账款

企业发生应收账款的账务处理是什么?

答：应收账款如何做账？企业一般发生应收账款的时候，主要做如下账务处理：借：应收账款贷：主营业务收入应交税费—应交增值税(销项税额)收款的时候，要冲销应收账款账面：借：银行存款等科目贷：应收账款应收账款账面价值如何理解？应收账款账面价值是应收账款的账面余额减去备抵科目，应收账款的备抵科目是...

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应收账款的会计分录怎么做

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应收账款暂估入账怎么做会计分录

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应收应付的做账流程是怎么样的??

答：应收——未收到款时 借：应收帐款 贷：主营业务收入（或其它，具体得看是什么了）收到款时 借：银行存款/现金 贷：应收帐款 应付——1、收到材料，没有付款，应该还没有取得发票，则先不入账，如果到了月底，需要暂估入库，分录如下：借：原材料 贷：应付帐款 下月初，再红字冲回。（分录略...

应收账款怎么下账

答：借：应收账款 贷：主营业务收入 应缴税费---应交增值税---销项税额 收回时 借：银行存款 贷：应收账款