预付货款怎么入帐?

付款时

借：预付账款

贷：银行存款

收到货物，但没有发票，可以先估价入账

借：原材料

贷：预付账款-暂估价

到收到发票时，把原先做的分录红字冲回

借：原材料红字冲回

贷：预付账款-暂估价红字冲回

然后再按发票正式入账

借：原材料

应交税金-增值税（进项）

贷：预付账款

扩展资料：

“预付账款”账户用于核算企业按照合同规定向供货单位预付的款项。“预付账款”账户下应按购货单位设置明细账，进行明细核算。预付账款情况不多的企业，也可以将预付的款项直接记入“应付账款”的借方。

在预付货款业务不多的企业，也可以通过“应付账款”科目核算预付账款业务。企业在预付时借记“应付账款”科目，收到采购的商品后再予冲销。

但是，在这种处理方法下，“应付账款”的某些明细账户可能会出现借方余额。在期末，应付账款明细账的借方余额应在资产负债表中列作资产项目，而各明细账的贷方余额才列为负债。

预付账款业务较多的企业，需要为每一个客户设置明细账，列明预付日期、采购商品的规格及数量、预付金额、到货日期及注销日期等。

企业的预付账款不得计提坏账准备。但是，如果有确凿的证据表明企业预付账款的性质已经发生改变，或者因供货单位破产、撤销等原因已经无望再收到所购货物的，应将原计入预付账款的金额转入其他应收款，并按规定计提坏账准备。

参考资料来源：百度百科-预付账款

付款时借：预付账款
贷：银行存款
收到货物，但没有发票，可以先估价入账
借：原材料
贷：预付账款-暂估价
到收到发票时，把原先做的分录红字冲回
借：原材料红字冲回
贷：预付账款-暂估价红字冲回
然后再按发票正式入账
借：原材料
应交税金-增值税（进项）
贷：预付账款

付款的时候，借记预付账款，贷记银行存款。收到材料，借记原材料，应交税费，贷记预付账款。如果钱付多了，借记原材料，应交税费，银行存款，贷记预付账款

1、预付货款：借：预付账款
贷：银行存款

2、收到货物时：借：原材料
贷：预付账款-暂估价

3、收到发票时，先把暂估价的红字冲销，然后再按发票入账
借：原材料（红字）
贷：预付账款-暂估价（红字）

借：原材料
应交税金-增值税（进项）
贷：预付账款

支出预付货款时应怎样做会计分录~

1、预付货款时:
借:预付账款
贷:银行存款
2、开具发票时:
借:原材料应交税费-增值税(进项税)
贷:预付账款

拓展资料：三种不同情况下，预付款处理：
1、企业因购货而预付的款项,借记本科目,贷记"银行存款"等科目.收到所购物资,按应计入购入物资成本的金额,借记"材料采购"或"原材料"、"库存商品"等科目,按应支付的金额,贷记本科目.
补付的款项,借记本科目,贷记"银行存款"等科目;
退回多付的款项做相反的会计分录.
涉及增值税进项税额的,还应进行相应的处理.
2、企业进行在建工程预付的工程价款,借记本科目,贷记"银行存款"等科目.按工程进度结算工程价款,借记"在建工程"科目,贷记本科目、"银行存款"等科目.
3、企业(保险)预付的赔付款,借记本科目,贷记"银行存款"等科目.转销预付的赔付款,借记"赔付支出"、"应付分保账款"等科目,贷记本科目.
本科目期末借方余额,反映企业预付的款项;期末如为贷方余额,反映企业尚未补付的款项.

#17115324382# 预付账款怎么算 - ******
#荀桦# 预付账款是指企业按照购货合同规定预付给供应单位的款项预付账款按实际付出的金额入账,施工企业的预收账款主要包括预收工程款、预收备料款等. 按会计制度,在有些单位如果预付账款比较少,可以不设预付账款这个总账科目,而在应付账款这个总账科目中核算,但是在填列资产负债表时要按明细科目填列,也就是说在应付账款明细科目中属于借方余额的填列在预付账款中,属于贷方余额的填列在应付账款中,因此在公司的核算中,可以没有预付账款这个总账科目,但不能没有应付账款这个总账科目最好还是在资产项里加进去,体现出来.如果实在没有又不想加进去那就先放到应付账款借方好了

#17115324382# 收到某单位预付货款怎么做会计分录? ******
#荀桦# 收到预付款,借记银行存款,贷记预付账款,等收到发票以及剩余款项,借记预付账款,银行存款,贷记主营业务收入,应交税费

#17115324382# 请问预付货款出纳如何做账呀? ******
#荀桦# 是你把钱打个对方了,对方却没有发货给你,如果是这样,那就借:在途物资贷:银行存款/库存现金等货物发给你了,把在途转到原材料/库存商品.

#17115324382# 开办费里的预付货款如何做?开办费里的预付货款如何做帐 ******
#荀桦# 已付款未收到发票的记账方式要看具体的情况:1.付货款借:预付账款 (某公司) 贷:银行存款/现金2.付除货款外其他款项可以先由经办人办理借支手续借:其他应收款(经办人) 贷:银行存款/现金

#17115324382# 预付货款如何做账 - ******
#荀桦# 借:预付帐款 15000 贷:银行存款-**行 15000 借:固定资产 30000 贷:应付帐款 15000 贷:预付帐款 15000

#17115324382# 预付货款,怎么做帐. 没发票,只有银行回单. 麻烦指导一下.谢谢 - ******
#荀桦# 凭银行付款回单,(有可能时,请对方不开收据): 借:预付账款--XX单位(也可做:应付账款)贷:银行存款

#17115324382# 预付款直接开支怎么做账 - ******
#荀桦# 1、预付款直接开支的账务处理是:支付预付款时:借:预付账款贷:银行存款收回预付款直接开支,如购买办公费:借:银行存款贷:预付账款借:管理费用-办公费贷:银行存款2、预付账款是指企业按照购货合同的规定,预先以货币资金或货币等价物支付供应单位的款项.在日常核算中,预付账款按实际付出的金额入账,如预付的材料、商品采购货款、必须预先发放的在以后收回的农副产品预购定金等.对购货企业来说,预付账款是一项流动资产.预付账款一般包括预付的货款、预付的购货定金.施工企业的预付账款主要包括预付工程款、预付备料款等.

#17115324382# 我公司收到对方预付一笔货款,该怎么记账 - ******
#荀桦# 借:银行存款贷:预收账款

公司收到预付款怎么做账

答：预先以货币资金或货币等价物支付供应单位的款项.在日常核算中,预付账款按实际付出的金额入账,如预付的材料、商品采购货款、必须预先发放的在以后收回的农副产品预购定金等.对购货企业来说,