@左迫13299324945
青海国税未达到9万元,不计提增值税,做账为营业外收入,现已超过9万元,怎样冲减营业 -
******3642查录 收入不超过9万元,不缴纳增值税,将计提的增值税转入营业外收入:借:应交税费——应交增值税 贷:营业外收入现在用红字做一相同的分录即可冲减营业外收入.
@左迫13299324945
为什么当年的收入冲减上年的费用,要用以前年度损益,求解答,谢谢 -
******3642查录 上一年的费用已经在上一年中计入了当年损益,所以跨年以后,要冲上一年的费用,就要用以前年度损益这一个科目来冲,否则的话就会影响当年的损益,导致当年的损益不正确.
@左迫13299324945
跨年的冲减涉及营业税的收入怎么写分录 -
******3642查录 开发票时缴纳的营业税如何做会计分录? 1、结转销售收入:借:银行存款(或预收账款)贷:主营业务收入 2、结转本月营业税及附加:借:主营业务税金及附加贷:应交税金 营业税其他应交款 城市建设维护费教育费附加说明:营业税=发票金额*营业税率城市建设维护费=营业税*7%教育费附加=营业税*4% (注:税率各地有所不同,按所在地标准计算) 3、缴纳营业税及附加:借:应交税金 营业税其他应交款--城市建设维护费教育费附加贷:银行存款
@左迫13299324945
我上月将营业外收入应该冲减的一笔记入了管理费用:借:管理费用2000贷:现金2000元这月更正了: -
******3642查录 对的 结转: 借:本年利润 0 贷:管理费用 -2000 营业外收入 2000
@左迫13299324945
去年的其他应付款68226.15元计入了营业外收入,今年想调回,账务怎么处理呢?请列详细的步骤,谢谢! -
******3642查录 借:以前年度损益调整 51169.61 应交税费—企业所得税 17056.54贷:其他应付款 68226.15 同时 借:利润分配—未分配利润 51169.61贷:以前年度损益调整 51169.61 以前年度损益调整,只需要调整核算结果,过程忽略.调整后,其他应付款增加,把错计入营业外收入的还原了.以前的错账还多交了所得税,所以还要做纳税调整.但这要税务批准,如果不能批准,所得税只能损失了,那笔分录(借:应交税费—企业所得税)也就用不记了,全额结转就可以了.
@左迫13299324945
怎么把去年的营业外收入调到主营业务收入,用不用到以前年度损益调整,税金那块会调整但收入这怎么调整? -
******3642查录 营业外收入转到主营业务收入你转什么所得税啊,营业外和主营业务的收入都是同样交所得的.你的分录都不要.借:营业外收入 以前年度调整 贷:主营业务收入 以前年度调整 即使调所得税你调的也不对.
@左迫13299324945
跨年冲减利润 -
******3642查录 保证金调整时的分录,借:其他应收款--保证金 贷:以前年度损益调整;调整的当月月末与其他损益类科目一起结转时,借:以前年度损益调整 贷:本年利润.本年的年末资产负债表,应调增未分配利润的年初数,同时调增其他应收款的年初数.对借出款收回作调整的分录,借:以年年度损益调整 贷:其他应收款--暂借款 调整的当月月末与其他损益类科目一起结转时,借:本年利润 贷:以前年度损益调整.本年的年末资产负债表,应调减未分配利润的年初数,同时调减其他应收款的年初数(借出款上年年底已收回之意).不用谢!
@左迫13299324945
我想冲销去年12月份的凭证,不影响本年利润,可以直接冲销吗? 借:营业税金及附加 贷: -
******3642查录 营业税金及附加 营业外收入 都是影响本年利润的.损益类科目.目前属于资产负债表日后事项期间.所以不可以直接冲.要通过以前年度损益调整算出累计影响数
@左迫13299324945
你好 ,请问下,现金盘盈会计处理记录营业外收入,也可以冲减管理费用吗? -
******3642查录 一、盘盈现金,借记“库存现金”,贷记“待处理财产损溢”科目,批准处理后属于支付给有关人员或单位的,计入“其他应付款-某某”科目;属于无法查明原因的,计入“营业外收入”科目.按照会计准则与会计制度规定不得冲减管理费用...
@左迫13299324945
我去年有笔账做成了收入,利润已经结转了,今年能冲销吗? -
******3642查录 你好,去年已经计入收入并结转了,今年要冲销这笔账,已经跨年了,要计入以前年度损益调整科目,然后结转至未分配利润.借:以前年度损益调整 贷:应缴税费——应交增值税 借:利润分配——未分配利润 贷:以前年度损益调整 你去年的分录第二个应该做:借:应缴税费——应交增值税——减免税(一般纳税人用科目,如果是小规模纳税人,不用二级明显科目) 贷:营业外收入
