@危菡15088135834
少许的营业外收入能冲减营业外支出吗? -
******3511巢储 会计上规定不能,因其不属于同一核算对象,除非营业外收入与支出存在对应关系,如财产丢失取得的保险赔款应该冲减财产丢失损失后按照净额填列. 实务中,如果你这样做了,审计师一般也不会调整的.对税务来说也是没有影响的.
@危菡15088135834
怎么把去年的营业外收入调到主营业务收入,用不用到以前年度损益调整,税金那块会调整但收入这怎么调整? -
******3511巢储 营业外收入转到主营业务收入你转什么所得税啊,营业外和主营业务的收入都是同样交所得的.你的分录都不要.借:营业外收入 以前年度调整 贷:主营业务收入 以前年度调整 即使调所得税你调的也不对.
@危菡15088135834
我去年有笔账做成了收入,利润已经结转了,今年能冲销吗? -
******3511巢储 你好, 去年已经计入收入并结转了,今年要冲销这笔账,已经跨年了,要计入以前年度损益调整科目,然后结转至未分配利润. 借:以前年度损益调整 贷:应缴税费——应交增值税 借:利润分配——未分配利润 贷:以前年度损益调整 你去年的分录第二个应该做: 借:应缴税费——应交增值税——减免税(一般纳税人用科目,如果是小规模纳税人,不用二级明显科目) 贷:营业外收入
@危菡15088135834
你好 ,请问下,现金盘盈会计处理记录营业外收入,也可以冲减管理费用吗? -
******3511巢储 一、盘盈现金,借记“库存现金”,贷记“待处理财产损溢”科目,批准处理后属于支付给有关人员或单位的,计入“其他应付款-某某”科目;属于无法查明原因的,计入“营业外收入”科目.按照会计准则与会计制度规定不得冲减管理费用...
@危菡15088135834
青海国税未达到9万元,不计提增值税,做账为营业外收入,现已超过9万元,怎样冲减营业 -
******3511巢储 收入不超过9万元,不缴纳增值税,将计提的增值税转入营业外收入:借:应交税费——应交增值税 贷:营业外收入现在用红字做一相同的分录即可冲减营业外收入.
@危菡15088135834
去年的其他应付款68226.15元计入了营业外收入,今年想调回,账务怎么处理呢?请列详细的步骤,谢谢! -
******3511巢储 借:以前年度损益调整 51169.61 应交税费—企业所得税 17056.54贷:其他应付款 68226.15 同时 借:利润分配—未分配利润 51169.61贷:以前年度损益调整 51169.61 以前年度损益调整,只需要调整核算结果,过程忽略.调整后,其他应付款增加,把错计入营业外收入的还原了.以前的错账还多交了所得税,所以还要做纳税调整.但这要税务批准,如果不能批准,所得税只能损失了,那笔分录(借:应交税费—企业所得税)也就用不记了,全额结转就可以了.
@危菡15088135834
我想冲销去年12月份的凭证,不影响本年利润,可以直接冲销吗? 借:营业税金及附加 贷: -
******3511巢储 营业税金及附加 营业外收入 都是影响本年利润的.损益类科目.目前属于资产负债表日后事项期间.所以不可以直接冲.要通过以前年度损益调整算出累计影响数
@危菡15088135834
跨年冲减利润 -
******3511巢储 保证金调整时的分录,借:其他应收款--保证金 贷:以前年度损益调整;调整的当月月末与其他损益类科目一起结转时,借:以前年度损益调整 贷:本年利润.本年的年末资产负债表,应调增未分配利润的年初数,同时调增其他应收款的年初数.对借出款收回作调整的分录,借:以年年度损益调整 贷:其他应收款--暂借款 调整的当月月末与其他损益类科目一起结转时,借:本年利润 贷:以前年度损益调整.本年的年末资产负债表,应调减未分配利润的年初数,同时调减其他应收款的年初数(借出款上年年底已收回之意).不用谢!
@危菡15088135834
去年本有一笔减免增值税的会计分录借;应交税费,贷:营业外收入,结果去年没有做,可以在今年补在今年吗 -
******3511巢储 可以,不过要多加步骤,转入未分配利润 借:应交税费 贷:营业外收入 借:营业外收入 贷:以前年度损益调整 借;以前年度损益调整 贷:本年利润--未分配利润
