@荣君18162956216
1 - 3月企业所得税里面的主营业务成本比账上的成本大,我应该怎样调整?那我报4 - 6月的所得税应该怎么样? -
******3179桂顷 第2季度申报时,累计数对得上就可以.所得税是预缴的,填错了也没关系,到时汇算清缴时会调整过来.
@荣君18162956216
汇算清缴后的帐务处理 -
******3179桂顷 是的,营业费用和招待费属于期间费用,和当年利润有关系,只影响所得税,不需要调整会计帐本,只需要通过”以前年度损益“科目来调整”未分配利润“
@荣君18162956216
所得税汇算清缴
******3179桂顷 年末不想找事务所进行所得税汇算,只是自行汇算呀.如果是,得看主管税务机关是否要求必须汇算,如果没有强制性要求就可以.自行汇算时先把一些不符合税法规定的事项进行调增(如罚款、滞纳金等),其次计算有标准的事项(如招待费采用收入的0.5%和实际列支数的60%孰低原则在税前扣除,广告费和业务宣传费在收入的15%以内税前扣除,等等).然后看有没有跨期费用,不符合税法规定的票据等等.收入、成本也要按税法口径计算.
@荣君18162956216
关于所得税汇算清缴的问题我将销售成本算错,导致所得税汇算清缴时调
******3179桂顷 现在做凭证的话,少转成本,肯定也少出库了库存商品,调整 借:以前年度损益调整-调整主营业务成本 贷:库存商品 调整所得税 借:应交税金-应交所得税 贷:以前年度损益调整-调整所得税3.6*税率 调整应付公积和未分配利润 借:盈余公积 利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整
@荣君18162956216
年度所得税汇算清缴会计分录 -
******3179桂顷 1、计提所得税,会计分录如下: 借:以前年度损益调整——所得税费用 贷:应交税费——企业所得税 2、缴纳所得税: 借:应交税费——企业所得税, 贷:银行存款 3、结转损益: 借:利润分配——未分配利润 贷:以前年度损益调整——所...
@荣君18162956216
工资没有计提,发放时直接计入了主营业务成本,汇算清缴时怎么调整处理? -
******3179桂顷 调整,就是把原来做错会计分录,调整为对就行了
@荣君18162956216
季报报错了,把费用填到主营业务成本去了,汇算清缴如何做调整
******3179桂顷 影响不大.汇算清缴时不要填错(按正确报表填).本来每季度预交申报,只关心盈亏,不注重各项目的详细
@荣君18162956216
公司年度汇算清缴应该怎么做?
******3179桂顷 应该不是大企业吧 一般公司年度汇算清缴时从次年的1月份就开始了,一般要求在5月底之前申报完毕. 汇算清缴查账,主要是针对所得税查账征收税款. 主营业务成本 ...
@荣君18162956216
A类企业所得税清缴怎么做? -
******3179桂顷 企业所得税汇算清缴,是指纳税人在纳税年度终了后4个月内(现在改为每年5月底前),依照税收法律、法规、规章及其他有关企业所得税的规定,自行计算全年应纳税所得额和应纳所得税额,根据月度或季度预缴所得税的数额,确定该年度应...
@荣君18162956216
主营业务成本多计汇算清缴转出会计分录怎么做 -
******3179桂顷 企业所得税汇算清缴一般会涉及账务调整和纳税事项调整.1.账务调整只是针对违反会计制度规定所作账务处理的调整,必须进行账内调整,通过调整使之符合会计规定;2.纳税调整则是针对会计与税法差异的调整.只是在账外调整,即只在纳税申报表内调整,通过调整使之符合税法规定;不必处理会计分录.你的情况应该属于第2,仅供参考
