@蒙韦17345106485
关于所得税汇算清缴的问题我将销售成本算错,导致所得税汇算清缴时调
******2292利栏 现在做凭证的话,少转成本,肯定也少出库了库存商品,调整 借:以前年度损益调整-调整主营业务成本 贷:库存商品 调整所得税 借:应交税金-应交所得税 贷:以前年度损益调整-调整所得税3.6*税率 调整应付公积和未分配利润 借:盈余公积 利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整
@蒙韦17345106485
主营业务成本如何调整?调整分录怎么做?
******2292利栏 按差额调就行了例如他预估是是100万实际是120万 那就D:主营业务成本20 C:存货20至于他存货没转,那他原来做结转成本的时候肯定是用某个账户对应成本的,就用那个对应的账户的存货对调
@蒙韦17345106485
所得税汇算清缴
******2292利栏 年末不想找事务所进行所得税汇算,只是自行汇算呀.如果是,得看主管税务机关是否要求必须汇算,如果没有强制性要求就可以.自行汇算时先把一些不符合税法规定的事项进行调增(如罚款、滞纳金等),其次计算有标准的事项(如招待费采用收入的0.5%和实际列支数的60%孰低原则在税前扣除,广告费和业务宣传费在收入的15%以内税前扣除,等等).然后看有没有跨期费用,不符合税法规定的票据等等.收入、成本也要按税法口径计算.
@蒙韦17345106485
请问2011年多计了成本,在2012年如何调整多计的成本?金额有几十万,需要补交所得税吗?
******2292利栏 你好,2011年多计成本,在进行企业所得税汇算清缴时,注册税务师会对多计成本部本进行调增,补交企业所得税.然后在2012年时,进行调账.账务处理方式 借:库存商品 货:以前年度损益调.这样就使得库存商品账实相符,通过“以前年度损益调”把以前利润也调对了.在进行2012年的企业所得税汇算清缴时,跟注册税务师说明了情况,说明这一部份已在2011年所得税汇算清缴中已补税,那么2012年的企业所得税汇算清缴不再补税了.
@蒙韦17345106485
跨年度调整生产成本 急急 -
******2292利栏 你还牵涉一笔应缴纳的所得税 借:库存商品 660 贷:以前年度损益调整 495 应交税金-应交所得税 (660*25%)165 借:以前年度损益调整 495 贷:利润分配/未分配利润 495 供参考.
@蒙韦17345106485
汇算清缴后的帐务处理 -
******2292利栏 是的,营业费用和招待费属于期间费用,和当年利润有关系,只影响所得税,不需要调整会计帐本,只需要通过”以前年度损益“科目来调整”未分配利润“
@蒙韦17345106485
工资没有计提,发放时直接计入了主营业务成本,汇算清缴时怎么调整处理? -
******2292利栏 调整,就是把原来做错会计分录,调整为对就行了
@蒙韦17345106485
公司年度汇算清缴应该怎么做?
******2292利栏 应该不是大企业吧 一般公司年度汇算清缴时从次年的1月份就开始了,一般要求在5月底之前申报完毕. 汇算清缴查账,主要是针对所得税查账征收税款. 主营业务成本 ...
@蒙韦17345106485
A类企业所得税清缴怎么做? -
******2292利栏 企业所得税汇算清缴,是指纳税人在纳税年度终了后4个月内(现在改为每年5月底前),依照税收法律、法规、规章及其他有关企业所得税的规定,自行计算全年应纳税所得额和应纳所得税额,根据月度或季度预缴所得税的数额,确定该年度应...
@蒙韦17345106485
季报报错了,把费用填到主营业务成本去了,汇算清缴如何做调整
******2292利栏 影响不大.汇算清缴时不要填错(按正确报表填).本来每季度预交申报,只关心盈亏,不注重各项目的详细
