@吕党17569889970
有关预付账款的会计分录,求解 -
******992时迹 我认为可以. 感觉这里还是合并起来写更合适,因为第二笔业务中,单独借预付账款、贷银行存款这笔分录缺乏实际含义,并不是体现预付的活动,却写的和预付一样. 合起来写更能体现把预付9000元抵消后补付2700的意义. 个人意见,供参考.
@吕党17569889970
预付账款账户该如何会计处理?
******992时迹 如果企业单独设置“预付账款”账户,发生的预付账款登记在该账户的借方,与对方结算款项时将预付账款转入到应付账款的借方.预付账款账户的期末借方余额反映的是已经预付尚未进行结算的款项.该账户应按预付账款的对方单位设置明细账进行明细核算.如: 预付账款——某单位
@吕党17569889970
预付账款的会计分录
******992时迹 不用,做一个就行了, 借 预付账款 70200 贷 银行存款 70200 等到票来的时候 借 原材料 60000 应交税费-应交增值税(进项)10200 贷 预付账款 70200
@吕党17569889970
预付帐款的处理 - 预付帐款的分录可以直接做两笔吗?借 预付帐款 5000 贷 银行存款 5000 付尾款时 借 固定资产8000 预付帐款 5000 银行存款3000 这样做对吗?
******992时迹 按两笔分录有一个好处,即:如果你与某一公司业务往来较多,无论是预付款、进度款还是结算款都通过“预付帐款”核算,那么在与对方核对帐目是就比较方便.但如果没有这个必要,完全可以做一笔分录.
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预付账款的账务处理我公司是设备安装公司,预付给我们下边分承包方的?
******992时迹 年终结账主要流程分为三个步骤,包括年终转账、结清旧账、记入新账,那么年终结账相关的账务处理该怎么做?公司年终结账如何做账?结转收入:借:主营业务收入其...
@吕党17569889970
新准则下如何进行预付账款实务处理?
******992时迹 预付账款的主要账务处理: (1)企业因购货而预付的款项,借记“预付账款”科目,贷记“银行存款”等科目.收到所购物资时,按应计入购入物资成本的金额,借记“材料采购”或“原材料”、“库存商品”等科目,按可抵扣的增值税额,借记“应交税费——应交增值税(进项税额)”科目,按应付金额,贷记“预付账款”科目.补付的款项,借记“预付账款”科目,贷记“银行存款”等科目;退回多付的款项,借记“银行存款”等科目,贷记“预付账款”科目. (2)企业进行在建工程预付的工程价款,借记“预付账款”科目,贷记“银行存款”等科目,按工程进度结算的工程价款,借记“在建工程”科目,贷记“预付账款”和“银行存款”科目. 以上是我的一些见解,希望有所帮助.
@吕党17569889970
如何预付账款的会计分录 -
******992时迹 货物验收入库后,根据发票,入库单,根据实际入库材料金额和预付账款金额大小情况,编制会计凭证: 1、如果实际入库原材料金额大于预付账款,需要做以下两笔分录 借:原材料 贷:预付账款 借:预付账款 贷:银行存款(补付少支付的账款) 2、如果实际入库原材料金额小于预付账款,需要做以下两笔分录 借:原材料 贷:预付账款 借:银行存款(收回多付出的预付账款) 贷:预付账款 希望能够帮助到你.如果还有疑问,可以继续追问.
@吕党17569889970
预付账款的会计分录 -
******992时迹 首先一个供应商无论是预付款还是应付款均在预付款科目列示,9月分录借预付账款-公司1000元贷:银行存款1000 10月分录借:预付账款-公司5000元贷:银行存款5000元 收到发票 借:原材料4786.32元借:应交税金-应交增值税-进项税金813.68贷:预付账款 5600元 这样截至10月末你公司预付给供应商1000+5000=6000元,对方给你公司提供了5600元发票及货物,那么截至10月末对方欠你公司400元货款.
@吕党17569889970
预付账款如何做会计分录 -
******992时迹 借:预付账款 贷 银行存款 提前支付给人家货款货物和发票以回 借:原材料或者库存 应交税费-应交增值税进项税 贷 预付账款
@吕党17569889970
预付账款 会计分录 -
******992时迹 收到增值税发票在哪笔帐体现,经济往来看不到 如果收到增值税发票就可以做这笔: 借 原材料 240000 应交税费-应交增值税(进项税额) 40800 贷 预付帐款 72000 贷 银行存款 208800 如果货款支付,未收到增值税发票应做: 借 原材料 240000 其他应收款——未抵进项税(***单位欠增值税发票) 40800 贷 预付帐款 72000 贷 银行存款 208800 实务中要依据会计原则处理账务,祝你工作顺利
