@百虹13989801922
预付的钱如何做会计分录 -
******4770俟和 借:预付账款 贷:现金/银行存款
@百虹13989801922
预付账款的账务处理
******4770俟和 取得增值税专用发票其进项税额当月可以抵扣. 按照发票注明的价款、增值税额,编制如下会计分录 借:在途材料(价款) 借:应交税费-应交增值税(进项税额) 贷:预付账款10000 贷:应付账款(价税合计-10000)
@百虹13989801922
预付账款的会计分录怎么做? -
******4770俟和 借:原材料10000贷:预付账款 2000贷:现金 8000
@百虹13989801922
关于预付账款的分录的问题 -
******4770俟和 预付账款与应付账款性质相同,都是属于赊购业务产生的. 企业在有关“预付账款”业务不多时,可以不设“预付账款”项目,由“应付账款”项目代替. 既然如此,为什么还会有预付账款的贷方余额呢? 下面我为您举一个例子: A企业(我...
@百虹13989801922
预付账款的分录处理 -
******4770俟和 其实很简单,你不用去纠结预付账款,打款时具体打了多少钱,你只要按原始凭证做账就可以了,1.你付款的时候,付了400元,那你就是凭证400元的银行回单做凭证,不管定了多少货,你只管以拿到的银行回单上的数据做分录,因为经常会遇...
@百虹13989801922
关于“预付账款”的分录
******4770俟和 虽然两种做法最后的结果都是一样. 但方法一,不太合理!先多冲减预付,后再补回预付,我觉得按下面处理会更好! 借:原材料 (货款) 应交税费—应交增值税(进项税额) (税费) 贷:预付账款 (货款) 应付账款 (税费) 3.补付货款时,按补付金额: 借:应付账款 (补付金额) 贷:银行存款 (补付金额) 如果是收到商品时即时补款的,还是建议采用方法二. 如果是收到商品隔了一段时间后补款的,建议你采用我的方法!
@百虹13989801922
预付怎么分?预付怎么分录
******4770俟和 企业因购货方预付款项时,借记预付账款,贷记银行存款.收到所购货物时,借记材料采购或原材料,库存商品,借记应交税费―应交增值税(进项税额),贷记预付账款.补付款项时,借记预付账款,贷记银行存款,收到退回的款项时,做反向处理.
@百虹13989801922
有关预付账款的会计分录,求解 -
******4770俟和 最好不要合并起来写,因为分开写,在预付账款科目中,可以清楚地看到借方9000(第一次预付),贷方11700(合计需要支付的款项),借方2700(第二次补付的金额) 如果合并的话,则在预付账款中无法看到合计需要支付的款项,和补付的金额
@百虹13989801922
有关预付账款的会计分录,求解 -
******4770俟和 我认为可以. 感觉这里还是合并起来写更合适,因为第二笔业务中,单独借预付账款、贷银行存款这笔分录缺乏实际含义,并不是体现预付的活动,却写的和预付一样. 合起来写更能体现把预付9000元抵消后补付2700的意义. 个人意见,供参考.
@百虹13989801922
预付账款的会计处理是什么样的? -
******4770俟和 购买货物,先付部分货款或全部货款借:预付账款 贷:银行存款到货借:库存商品 贷:预付账款
