就营业税来说,是含税的。
你公司是小规模纳税人,一般来说是指增值税的小规模纳税人,即没有进项抵扣,按销售额的3%计算缴纳增值税,不需缴纳营业税。
你的情况属于营改增,小规模只需申报3%增值税,不用再申报营业税
你是小规模纳税人,在申报增值税时不用填写营业税,只申报3%的增值税。如果你是营改增户,你的应税服务项目也要改交3%的增值税。这个营改增的项目是在增值税申报表上申报。增值税申报的销售额是不含税的。
不属于营改增的项目还要交地税局5%的营业税,营业税是在地税网上申报,营业额是含税的。
我企业是一所驾校,小规模纳税人,季度产生退学费,增值税报表怎么填列?~
一、小规模纳税人符合小微企业免税条件的,免税销售额填写到增值税申报表的6、7行,免征的税额填写到第14、15行。
二、减免税的政策依据:
1、《关于暂免征收部分小微企业增值税和营业税的通知》(财税〔2013〕52号文)规定,为进一步扶持小微企业发展,自2013年8月1日起,对增值税小规模纳税人中月销售额不超过2万的企业或非企业性单位,暂免征收增值税;对营业税纳税人中月营业额不超过2万元的企业或非企业性单位,暂免征收营业税。
2、《关于进一步支持小微企业增值税和营业税政策的通知》(财税〔2014〕71号文)规定,为进一步加大对小微企业的税收支持力度,经国务院批准,自2014年10月1日起至2015年12月31日,对月销售额2万元(含)至3万元的增值税小规模纳税人,免征增值税;对月营业额2万元至3万元的营业税纳税人,免征营业税。
3、《关于小微企业免征增值税和营业税有关问题的公告》(国家税务总局公告2014年第57号)进一步明确:
(1)增值税小规模纳税人和营业税纳税人,月销售额或营业额不超过3万元(含)的,按照财税〔2014〕71号文件规定免征增值税或营业税。其中,以1个季度为纳税期限的增值税小规模纳税人和营业税纳税人,季度销售额或营业额不超过9万元的,按照上述文件规定免征增值税或营业税。
(2)增值税小规模纳税人兼营营业税应税项目的,应当分别核算增值税应税项目的销售额和营业税应税项目的营业额,月销售额不超过3万元(按季纳税9万元)的,免征增值税;月营业额不超过3万元(按季纳税9万元)的,免征营业税。
(3)增值税小规模纳税人月销售额不超过3万元(按季纳税9万元)的,当期因代开增值税专用发票(含货物运输业增值税专用发票)已经缴纳的税款,在专用发票全部联次追回或者按规定开具红字专用发票后,可以向主管税务机关申请退还。
三、申报表填报:
满足政策规定的减免税条件的小规模纳税人,当月不需要实际缴纳税款,在做纳税申报时把不含税销售收入填写到申报表的第7行,第6行自动计算出来,如果不自动计算,需要手动填写,减免的增值税税款,填写到申报表的第15行,14行自动计算,如果不自动计算,手工输入当月应减免的税款金额。填写完成后即可申报。
缴税是要在网上进行申报缴纳,小规模纳税人主要税种有增值税和企业所得税。
1、登陆当地税务系统。
2、在国税局官网的网页上的右侧有“办税服务厅登录”
3、选择“国税纳税人登录”并进入
4、输入纳税人识别号和密码登录进去之后就可以进行纳税申报了。
纳税人识别号是税务登记证上最长的那一串数字,纳税人的密码默认为8位纳税人编码,密码可以在首次登陆之后进行更改。
国税申报完成之后,就需要进行地税的纳税申报。
1、进入地税局官网;
2、选择“电子税务局”登陆进入;
3、进去之后会显示登录页面,电子税务局提供了网上申报、网上查询等各种功能;
4、申报缴税需要登录系统,可以通过所绑定的手机号,凭验证码登陆。
国税和地税都需要申报。
地税系统现在都是采用手机动态验证码登录,需要去税务办理绑定。
#15222216086#
我公司是广告服务业,小规模纳税人,服务业发票,网上报税本月增加了增值税报表如何填写,求高手指教. - ******
#欧朗# 你家是广告服务业应该缴纳营业税的,而且增值税报表是在国税网上报的,如果你家国税网增加了增值税税表,就说明你家有销售了,税务才给你家合的.如果没有业务就直接0申报,如果有的话再在销售额那里填上销售额.不明白可以问我哦 望采纳O(∩_∩)O~
#15222216086#
我公司是小规模纳税人本月销售收入不到20000元增值税报表如何填报 - ******
#欧朗# 换算成不含税销售收入,系统会自动算出免税额,当月增值税为零.
#15222216086#
我们单位现在是小规模纳税人,税务局让填所得税核定征收表.我们想接下来申请一般纳税人. - ******
#欧朗# 要填的,因为你现在还不是一般纳税人,等你申请为一般纳税人后,所得税也可以核定征收的
#15222216086#
我的公司现在是小规模纳税人,如果客户要求一定要开17个点的增票的话,我能有什么办法解决吗? - ******
#欧朗# 没有办法 代开只能是3% 只能申请一般纳税人 但你得考虑税负
#15222216086#
小规模企业增值税报税流程 - ******
#欧朗# 小规模纳税人增值税,一般按月申报.根据:开具发票金额/(1+3%)*3%申报增值税.需要申报的报表有:《小规模纳税人纳税申报表》、《增值税申报附列资料》、《资产负债表》、《损益表》,所有的报表应该都可以从纳税申报系统生成打印,如果需要纸质报表,可以向当地税务机关免费索取. 小微企业的月3万(含)以下,季9万(含)以下的,可以免征增值税
#15222216086#
我公司为营改增企业,被认定为小规模纳税人,本月开票6000元,增值税要交吗,申报表怎么填 - ******
#欧朗# 你好,小规模纳税人,本月开票6000元,免征增值税和附加费,如果是含税金额,申报表中将免征增值税额填入“本期应纳税额减征额”.
#15222216086#
我单位是小规模增值税纳税人,地税附征怎么填报 ******
#欧朗# 这个简单,你意思是说就根据你实交的增值税额在地税的附加怎么填,对吗? 依实交增值税额,按7%计算缴纳城建税;按3%计算缴纳教育费附加;如你地方有规定,还有可能存在地方教育费附加,就我所在地区而言,按1%征收(以实交增值...
#15222216086#
我公司是小规模纳税人,现在要开具增值税普通发票货物或应税劳务、服务名称能只写服务费吗? - ******
#欧朗# 如果你们有相应的经营范围,并且实际发生了税法规定的营改增服务业,可以开具6%的服务费发票
#15222216086#
小规模纳税人如果要开增票怎么办? - ******
#欧朗# 税务所代开的票是4%的 你要么去申请成为一般纳税人 不过这个时间长 还有就是到别的公司去开一张 不过这个是违法的
#15222216086#
我们公司是小规模纳税人,现在需要报企业所得税年报,我不太清楚需要填报什么表,想问问您 - ******
#欧朗# 所得税申报表及其附表、财务报表、附注、财务情况说明,如涉及税务备案类的优惠还需要相关证明.