应交税费－进项税
贷：银行存款、库存现金、应付账款等
发生销售：借：应收账款、现金、银行存款等
贷：主营业务收入
应交税金-应交增值税{销项税}
月末结转：
1.结转本月销售商品：借：主营业务成本
贷：库存商品
2.结转本月销售收入：借：主营业务收入
贷： 本年利润
3.结转本月费用：借：本年利润
贷：销售费用 -{明细科目金额汇总数}
管理费用-{明细科目金额汇总数}
财务费用-{明细科目金额汇总数}
4：月末本年利润贷方有余额，提取所得税并结转：
借：所得税
贷：应交税费 - 应交所得税
同时结转所得税：借：本年利润
贷：所得税
购货时：借：库存商品
应交税费－进项税
贷：银行存款
销货时：借：应收账款
贷：销售收入
应交税费－销项税
成本结转时：借：销售成本
贷；库存商品
结转费用：借：本年利润
贷：管理费用
财务费用
借：销售收入
贷：本年利润
借；本年利润
贷；销售成本
关于会计分录，我们公司是商贸型公司，月底是一次性结转成本，填凭证时怎么处理以下情况：~
一、发出商品时：
借：发出商品
贷：库存商品
开具发票时：
借：应收账款-A
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税（销项税额）
收到银行存款时：
借：银行存款
贷：应收账款-A
二、付款时
借：预付账款-B
贷：银行存款
收到发票入账时：
借：库存商品
应交税费-应交增值税（销项税额）
贷：预付账款-B
三、库存商品赠送客户可做销售费用处理
借：销售费用
贷：库存商品
应交税费-应交增值税（销项税额）
仅代表个人观点
1.月底企业结转商品销售成本做：
借：主营业务成本；----（一般按加权平均单价*销售数量）
贷：库存商品：
2.同时做：
借：本年利润：
贷：主营业务成本；
贷：其他业务成本；
贷：管理费用/销售费用/财务费用等科目
#15748957464#
我们公司是经营铁粉的能开其他商品的发票吗 - ******
#戚时# 可以的.作为“营业收入——其他业务收入”就可以了. 但是这种业务不能频繁出现并金额较大.否则就要变更营业执照经营范围了.
#15748957464#
请问:我们是商贸公司一般纳税人,月底如何进行库存商品的结转,主营业务成本的金额是怎么算的,谢谢各位 - ******
#戚时# 如果按以上例子,当月应交增值税=销项税额-进项税额=28645.82-36324.79,小于0,为进项税留抵,当月不交增值税;与此相关的城建税及教育费附加等,也不必计算,全部为0; 此外,销售合同印花税,按规定应该交的,但印花税的计算...
#15748957464#
Fe3+、Co3+和Ni3+都可以和KSCN反应形成稳定的配合物 - 上学吧... ******
#戚时# 您好,会计学堂邹老师为您解答 根据实际发生的经济业务进行账务处理就是了 欢迎点我的昵称-向会计学堂全体老师提问
#15748957464#
库存商品在买进时有损耗,销售时按实际出库吨数,会计该如何记账? ******
#戚时#企业会计制度第二十条、存货,是指企业在日常生产经营过程中持有以备出售,或者仍然处在生产过程,或者在生产或提供劳务过程中将消耗的材料或物料等,包括各类材料、商品、在产品、半成品、产成品等.存货应当按照以下原则核算. ...
#15748957464#
销售铁粉应缴哪些税?销售铁粉应缴哪些税? ******
#戚时# 增值税=销售收入*17%教育附加费=增值税*1%城市维护费=增值税*5%车船使用税=销售收入*1%所得税=销售净收入*25%中间还有一些就是涉不涉及到是否存在技术转让费等等一些几个主要的就是上面几个吧,城市维护费的费率不太确定是3%还是5%
#15748957464#
商贸企业会计处理的流程是什么? ******
#戚时# 一般的,商贸企业会计工作总体流程:审核原始凭证-制作会计凭证-月底汇总做科目汇总表-登记总账-然后按制作的会计凭证登记明细账以及库存账-总账和明细账核对-制作...
#15748957464#
专门出售材料的公司,在月底结转原材料时怎样结转 ******
#戚时# 专门出售材料,就是纯商贸类的了. 比如,材料成本是100,出售价格是120,那么月底结转成本时,这笔收入的成本就是100. 如果你当月的销售业务很频繁,你可以汇总一张凭证结转成本---制作一个excel表即可.很方便.
#15748957464#
销售铁精粉需要缴纳什么税? 国税 有哪些 地税有哪些 计税依据是多少? 我是陕西安康的! ******
#戚时# 国税:商品增值税.地税:教育附加税,城建税,印花税,水利基金税,车船使用税.其中一部分是具有弹性的,就是可以少交,甚至有些企业根本不交.
#15748957464#
请问那位高手,我想问下我公司是一个贸易公司,如果月底结转成本、收入、费用是应如何结转?谢谢哟! - ******
#戚时# 本年利润的会计分录四步做: 一、先结转收入借:主营业务收入 借:其他业务收入 借:营业外收入 贷:本年利润 二、结转成本、费用和税金: 借:本年利润 贷:主营业务成本 贷:主营业务税金及附加 贷:其他业务支出 贷:营业费用 贷:管理费用 贷:财务费用 贷:营业外支出 贷:所得税 三、结转投资收益: 净收益的: 借:投资收益 贷:本年利润 净损失的: 借:本年利润 贷:投资收益 四、年度结转利润分配: 将本年的收入和支出相抵后的结出的本年实现的净利润: 借:本年利润 贷:利润分配——未分配利润 如果是亏损: 借:利润分配——未分配利润 贷:本年利润
