增值税申报表减免税申报明细表由享受增值税减免税优惠政策的增值税一般纳税人和小规模纳税人填写。
“税款所属时间”“纳税人名称”的填写同增值税纳税申报表主表（以下简称主表）。
“一、减税项目”由本期按照税收法律、法规及国家有关税收规定享受减征（包含税额式减征、税率式减征）增值税优惠的纳税人填写。
1、“减税性质代码及名称”：根据国家税务总局最新发布的《减免性质及分类表》所列减免性质代码、项目名称填写。同时有多个减征项目的，应分别填写。
2、第1列“期初余额”：填写应纳税额减征项目上期“期末余额”，为对应项目上期应抵减而不足抵减的余额。
3、第2列“本期发生额”：填写本期发生的按照规定准予抵减增值税应纳税额的金额。
4、第3列“本期应抵减税额”：填写本期应抵减增值税应纳税额的金额。本列按表中所列公式填写。
5、第4列“本期实际抵减税额”：填写本期实际抵减增值税应纳税额的金额。本列各行≤第3列对应各行。
一般纳税人填写时，第1行“合计”本列数=主表第23行“一般项目”列“本月数”。
小规模纳税人填写时，第1行“合计”本列数=主表第16行“本期应纳税额减征额”“本期数”。
6、第5列“期末余额”：按表中所列公式填写。
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国税减免税申报表怎么填 - ******
#谯彭# 1.增值税105表保存时提示“本期实际抵减税额应小于或等于本期应抵减税额,且应等于主表23栏一般货物、劳务和应税服务本月数-《附列资料(四)》第2行分支机构预征缴纳税款第4列本期实际抵减税额? 解决方法:一般是由于纳税人《增...
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增值税一般纳税人减免税申报明细表何时填写 - ******
#谯彭# 发生减免时候填写,没有减免情况可以不写.举个比较常见的减免列子,如购买增值税税控系统专用设备支付的费用以及缴纳的技术维护费,这个就是可以减免的,就需要填写了.先要在附列资料(四)税额抵减情况表中填入数额,然后在减免申报明细表中减免栏目选择财税《2012》15号规定并填入数据,再申报时在增值税申报报表23栏应纳税额减征额填入数据.
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小微企业1%税率怎么申报 - ******
#谯彭# 根据国家税务总局公告2020年第5号文第二条规定,增值税小规模纳税人减按1%征收率征收增值税的,按销售额=含税销售额/(1+1%)公式计算销售额.国家税务总局公告2020年第5号文第三条规定,增值税小规模纳税人在办理增值税纳税申报...
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小规模增值税申报表如何填报 - ******
#谯彭# 增值税小规模申报流程是什么?,欢迎关注,点赞,业务办理请私信 一、增值税小规模申报流程是什么? 答:小规模纳税人在征期内进行申报,申报具体流程为: (一)抄报税:纳税人在征期内登陆开票软件抄税,并通过网上抄报或办税厅抄...
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小规模纳税人抵免税控机增值税怎么申报 - ******
#谯彭# 有一张 增值税申报表 增值税减免税申报明细表,纳税人选择对应的减免税性质,填入金额.本期有销项就可以抵扣,填写实抵数,没有就挂着,以后再抵.
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货物运输代理免征增值税怎么申报 - ******
#谯彭# 国际货物运输代理服务免税管理,按照《青岛市国家税务局关于营业税改征增值税试点增值税减免税管理若干问题的通知》(青国税函2014年第10号)文件执行,并满足下列要求. (一)备案资料 1、纳税人减免税申请,内容主要包括:企业...
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国税免税申报如何填写 - ******
#谯彭# 申报系统上都有的,建议参考《增值税减免税申报明细表》填写说明
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怎样申报纳税申报中增值税减免税申报明细表 - ******
#谯彭# 根据《国家税务总局关于调整增值税纳税申报有关事项的公告》,在增值税纳税申报其他资料中增加《增值税减免税申报明细表》,由享受增值税优惠政策的增值税一般纳税人和小规模纳税人在办理申报时填报.为了减轻部分纳税人填报负担,明确仅享受月销售额不超过3万元(按季纳税9万元)免征增值税政策或未达起征点的小规模纳税人不需要填报明细表,即小规模纳税人当期申报表主表第9栏“其他免税销售额”“本期数”和第13栏“本期应纳税额减征额”“本期数”均无数据时,不需要填报明细表.
