会计新手请教：上月开了发票，这个月收款，上月需要报税吗？并求会计分录！

你们是一般纳税人吧？！~~
开了发票就得计收入啊，也需要报税啊！~~具体分录如下：
借：应收账款-（客户名称）
贷：主营业务收入
应交税金-应交增值税-销项税额

1、上月末开具发票的当日就必须确认收入：
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税（销项税额）
同时次月初进行纳税申报。

2、本月收款，本月记账
借：银行存款
贷：应收账款

开发票月份做收入，报税

借：应收款 贷：营业收入 应缴税金
收款月，增加银行存款，减少应收款
借：银行存款 贷：应收款

上月开的发票，这个月收款的会计分录怎么做？~

开出发票时
借：应收账款
贷：主营业务收入
同时
借：主营业务成本 借：主营业务税金
贷 ：劳务成本（相关科目）贷：应交税费—营业税
本月
借：银行存款或现金
贷：应收账款

发票要按开具日期所在月份报税，7月份开的发票，要到8月初报7月份税的时候才用。

#15826813492# 上个月开的发票已做账这个月来款怎么做帐 - ******
#沈云# 借:库存现金 贷:主营业务收入 会导致你上个月的帐是不平的,对吧!正常是:借:应收账款 贷:主营业务收入 借:库存现金 贷:应收账款 如果你要改的话把之前的划去,重新做账就好啦~

#15826813492# 上月开发票次月付款会计分录怎么做 - ******
#沈云# 上月开发票可以先挂应付账款或者往来科目,次月付款时再冲减应付账款后者往来科目.

#15826813492# 上个月开的发票,这个月可以作废吗 - ******
#沈云# 增值税发票开具的当月可以作废. 作废后可重新开具正确的发票. 如果跨月了就不可以作废, 如果是普票只能先开具红字发票冲红后再开具正确的发票, 专票开红字要先申请开具红字发票通知单,审批后才能开具红字发票冲红后再开具正确的发票. 希望我的回答能帮到你.

#15826813492# 发票开票日期是上个月这个月怎么处理 - ******
#沈云# 发票开票日期是上个月,本月才收到的,本月正常会计处理即可.

#15826813492# 急:当月开一张专用票金额其中一部分包含了上月已开了发票,请问这个月这张专用票如何做会计处理. - ******
#沈云# 1. 按照正常作账处理,下月把多开的金额开一张红票.(这个会吧?)2. 这个月就把这张作废(如果还没有给买方的话或者能马上要回来),开一张正确的,因为明天是31号,还没隔月呢.

#15826813492# 上月开的发票会计漏做帐,本月应如何补做账? - ******
#沈云# 上月开的发票会计漏做帐,要视不同情况补账:第一种情况,如果不涉及上年的利润,直接补账即可 第二种情况,如果涉及上年利润,按下列方法补账:看收入和费用的金额和性质,如果不重要,按本期差错更正,也就是今年补记.如果重要,...

#15826813492# 本月补开上月发票账务怎么处理 - ******
#沈云# 1、本月你要从对方公司把发票拿回 2、到税务局申请开红字发票,拿到通知单时就写发票开错对方拒收,或者让对方写个拒收证明,格式网上都有,建议用前者,一般电子档和发票复印件一式两份 3、拿到通知单后我就可以开红字发票了 4、开完红字发票你再开一张正确的发票就可以了 注意:如果你发票是上个月作废的那么本月就不用开红字发票,如果是本月作废的那就要开红字发票 纯手打的,往采纳

#15826813492# 上月开的票,这个月才认证,那怎么入账呢 - ******
#沈云# 有二个办法: 1.就是调帐,将上月所做的凭证分录冲红,再作蓝字分录与申报表保持一致 2.可以不调帐,上月已记帐本月认证的发票的进项税额只在本月申报表上反映,本月的帐上月额就与申报表上一致了,不过这一点到时税务局查税过问,把情况说明一下不会深究的,属于本年度总额是一致的 销项转出实际是做你原来帐务的红字(借:(红字)原材料 借:(红字)应交税金-增值税-进项税额 贷:(红字)应付帐款或银行存款 你本月若做了红字还必须做相应的蓝字分录(同上分录是蓝字) 你是网络电子申报吧,资产负债表不会根据增值税申报表而生成的,按照实际的填列申报表,按帐上怎样做的填列资产负债表,可以将实际情况与专管员说明一下,不会碍事的

#15826813492# 上个月已经入账,发票本月才认证,账面应该怎么处理 - ******
#沈云# 按理说,发票没有认证是不应该入账的,这样是必然造成增税税账面数与申报数不符,但一方面由于每月报税时,税务局只要求申报表上面的勾稽关系,所以你的错误处理并没有影响到你的报税,另一方面,如果根据收入确认原则,上月你需要确认收入,那未认证的发票就自然被你同时入账了.所以,你提到的情况是完全有可能发生的.既然已经出现了未认证入账的情况,调帐就没必要了,简单点处理的话,就是本月将发票进行认证,并在下月进行本月增值税申报的时候进行正常的进项税抵扣申报.除此以外没有必要再做任何处理,你只要保证在下月申报的时候,账面和申报表应交增值税金额是一致的就可以了,这点只要你没有再处理失误,是必然成立.

#15826813492# 上个月已报做收入,这个月开出了发票,再怎么做账 - ******
#沈云# 把上月的凭证冲了,这个月根据发票重新做.

上个月开的发票,这个月还可以作废吗?应该怎么处理?

答：各位会计人要记得哦，发票只能当月作废，跨月是不能作废发票的，系统里也是不认可这样的做法的，只能采取开红字发票的方式冲掉错误的也就是之前想作废的发票，但是还有一个原因，一般没有在系统上抄税的，还是可以作废发票的，但是这样的情况也比较少存在，小规模纳税人都要一个人抄一次税的，如果抄过...

上个月的发票,下个月,可不可以,做账

答：可以做账，但不能抵扣入账。增值税发票当月认证，必须当月申报抵扣，当月未抵扣，不得抵扣，除处于辅导期的一般纳税人外，处于辅导期的一般纳税人是当月认证，下月抵扣。对增值税一般纳税人发生真实交易但由于客观原因造成增值税扣税凭证逾期的，经主管税务机关审核、逐级上报，由国家税务总局认证、稽核比对后...

发票上个月开具下个月才收到款,分录应该怎么做

答：上个月购买材料，未收到发票，做暂估处理，会计分录是：借：原材料 贷：应付账款-暂估 本月收到发票，冲回暂估：借：原材料（红字）贷：应付账款-暂估（红字）借：原材料 应交税费-应交增值税-进项税 贷：银行存款

上月开的发票次月才收到钱会计分录怎么处理

答：上月开发票时 一般纳税人 借：应收帐款---XX 贷：主营业务收入/其他业务收入 贷：应交税费--应交增值税（销项税额）小规模纳税人 借：应收帐款--XX 贷：主营业务收入/其他业务收入 贷：应交税费--应交增值税 次月收到款时 借：银行存款 贷：应收帐款--XX ...

上个月开的发票,这个月可以作废吗

答：增值税发票开具的当月可以作废。作废后可重新开具正确的发票。如果跨月了就不可以作废，如果是普票只能先开具红字发票冲红后再开具正确的发票，专票开红字要先申请开具红字发票通知单，审批后才能开具红字发票冲红后再开具正确的发票。希望我的回答能帮到你。

一般纳税人上月开出的发票,下个月怎么作废?

答：发票跨月就不能作废了，如果有误，只能申请开红字发票。（普通发票）不管是当月还是跨月的，都可以直接作废，无需去税局办理红字申请。（增值税专用发票）当月发票发现错误可以直接作废。如果是跨月了（在90天之内的）就要到国税局申请红字发票。详细可以查看一下红字发票是申请。如果发票已经进行认证操作...

会计新手请教:上月开了发票,这个月收款,上月需要报税吗?并求会计分录...

答：你们是一般纳税人吧？！~~开了发票就得计收入啊，也需要报税啊！~~具体分录如下：借：应收账款-（客户名称）贷：主营业务收入 应交税金-应交增值税-销项税额

上月的增值税发票本月抵扣 会计分录

答：先做上个月收到发票联时的会计分录：借：原材料/库存商品 应交税费/应交增值税/待抵扣进项税 贷：应付账款/应付货款 在本月把抵扣联认证抵扣过后，即可把抵扣进项税转入进项税额中的，会计分录如下：借：应交税费/应交增值税/进项税额 贷：应交税费/应交增值税/待抵扣进项税 抵扣的项目允许其抵扣...

上月开的发票,这个月收款的会计分录怎么做?

答：开出发票时 借：应收账款 贷：主营业务收入 同时 借：主营业务成本 借：主营业务税金 贷 ：劳务成本（相关科目）贷：应交税费—营业税 本月 借：银行存款或现金 贷：应收账款

上月开具的发票本月收到款作帐时收入算哪个月

答：下个月收到账款时：应做会计分录：借：银行存款 贷：应收账款 你要记住一点：我国企业会计准则中要求“企业应当以权责发生制为基础进行会计确认、计量和报告”。此笔收入实际上是你开具发票那个月就已经形成这个月的收入了，所以要在这个月就确认，只有这样才能正确核算当期利润。同理，费用的确认也是...