可以。
预付款项情况不多的企业，也可以将预付的款项直接记入“应付账款”科目的借方，不设置预付账款科目。
如果可以，后续如何作核销？
收到发票后直接核销就可以了。
支付时
借：应付账款
贷：银行存款 等
收到票后（税略）
借：原材料 / 库存商品 等
贷：应付账款
这样就核销了。
六个往来款科目都是双重性账户，即按账户余额方向决定性质，如果余额在借方是资产类，如果余额在贷方是负债类。因此，应付、预付之间；应收、预收之间可以互相替代使用。
单位不采用“预付账款”科目的，预付的款项可以挂在“应付账款”科目，等收到购货发票后再冲减应付账款，如果原来应付账款没有余额，预付款计入应付账款后余额为负数，等发生了购进业务后，应付账款就冲减了。
如订购一批原材料，价值20000，预付货款1000元，货到付剩余款项的50%。
借：应付账款——xxx单位 1000
贷：银行存款 1000
收到货物发票后，
借：原材料或库存商品 20000
贷：应付账款 5500
银行存款 4500
等剩下的4500付出后，
借：应付账款 4500
贷：银行存款 4500
请问公司注销，核销的往来款项进入哪个科目？~
按照你的实际意思：“公司注销是指本公司，核销的往来款是应付款和应收款，是所有的款项”，应当这样来作出会计分录，如下： 1，如果以前计提了坏账准备，则会计分录为： 借：营业外支出 借：坏账准备 贷：应收账款/其他应收款（账面余额数） 2，如果未计提坏账准备，则会计分录为： 借：营业外支出 贷：应收账款/其他应收款（账面余额数）
一、
1、在你没有能力还应付账款的情况下
你计提利息时应付票据的账面价值已经变大：
借：财务费用
贷：应付票据
所以应按账面价值转入“应付账款”
2、无法支付的应付账款作营业外收入处理，应该是一并计入企业当期损益按当期实现利润数的27%交纳所得税。
3、可以按照应付账款无法支付来做，不过这得有条件限制，必须得经过三年以上无人催收所欠账款，确实无法支付的才能转作收入。如果是数量不大也可在季末或年末盘库是作财产升溢处理。
4、最好是想办法取得发票按实处理，规范一些就经得起检查。不过看你说的好象是个私人企业，私人老板没有规范意识，大都又不懂财务，有些你就根据自己的经验和实际情况看着办，只是有一条碰上什么检查的时候起码自己得有理由说服人家。
二、固定资产折旧提完后，如果能继续使用，它依然还是该公司的固定资产，这时不再提折旧，不用作任何帐，固定资产和累积折旧就在帐上放着，待固定资产不能再使用需要报废时再处理帐。
借：固定资产清理
累计折旧
贷：固定资产（原值）
#17713414058#
预付账款账户是不是可以再其他应付款中核算 ******
#柴炊# 不可以 可以在应付账款中核算
#17713414058#
预付账款情况很少的企业能直接计到应付账款吗? - ******
#柴炊# 可以,按新准则规定,年末经过审计,对属于预付账款的项目要进行报表重分类. 也就是应付账款的借方余额要通过报表计入预付账款项目进行重新分类. 同时应收账款、其他应收款、其他应付款也要进行重分类.
#17713414058#
预付款与应收应付科目的关系 - ******
#柴炊# 预付账款科目是核算企业按照合同规定预付的款项.而预付款项情况不多的企业,可以不设置预付账款科目,可将预付的款项直接记入“应付账款”科目. 支付预付款时:借:应付账款 贷:银行存款 收到材料并补交货款时: 借:原材料 贷:应付账款 银行存款
#17713414058#
为什么预付账款的贷方会有余额?业务发生时不能直接入应付吗?为什么要挂在预付的贷方? - ******
#柴炊# 这样的问题应该存在于初学会计的人,事实上,完全可以. 不过,要注意业务的完整性和重要性原则.在交易的过程中,往来款项与实物交易未必正好相符,一笔业务以预付方式进行,预付款项应占交易的绝大部分,那么,即使收到的货物大于预付款,应补付的部分仍然要挂在“预付账款”中,其实质就是应付账款. 所以,你说的方法也行.但会计这样的严格要求绝对没错.
#17713414058#
为什么预付账款不多的企业 可以写在应付账款的借放,还能写在应收帐款的借方 - ******
#柴炊# 预付账款科目是记录和核算预付业务的款项往来.应付账款是应付未付的款项.这两个科目反着呢,不能混为一谈.如果预付账款不多,应该放到“其他应收款”科目.
#17713414058#
请问,会计当中预付账款与应付账款对应,可以与其他应付款对应吗? - ******
#柴炊# 在建工程的应付款项都记在其他应付款科目中,最近预付了几笔款,一般不可以记在其他应付款的借方的.
#17713414058#
预付账款贷方有142600元可以调整到应付账款吗? - ******
#柴炊# 预付账款按道理是可以转到应付账款的,但是你那个没有明细.划到应付账款也是一直挂账的.你当时付款的时候也是计入到的预收预付收到货物或者是销售商品的话两者的余额应该是零才对啊 怎么能有余额呢 有余额说明两者有差异
#17713414058#
请问预付账款的贷方出现20000元能转入应付账款吗 - ******
#柴炊# 当然可以,预付账款并入应付账款.只要编制资产负债表时,注意分开就好了.把两个科目对应公司的科目余额表打印出来作为附件
#17713414058#
我公司用的财务系统,出纳做凭证时,有些不能把预收账款挂应收账款,预付账款挂应付账款 - ******
#柴炊# 你好!本来应收与预收,应付与预付是可以互用的,月底是不需要调整的.如果非要调整,前者分录更合理,因为红字意味冲销,说不过去.
#17713414058#
您好,我之前的会计科目都写的是预付,后面想转成应付,怎么转啊.做帐的时候. - ******
#柴炊# 在借方的话, 借 应付账款 贷 预付账款在贷方的话, 借 预付账款 贷 应付账款这种调账随便调,不牵扯纳税问题,也不怕税务局查账. 只是在编制资产负债表时注意 科目余额的借贷方向进行合理填制
