(1)维护财经纪律,执行财会制度,抵制不合法的收支和弄虚作假行为。
(2)参与货币资金计划定额管理的权力。
(3)管好货币资金的权力。
为管理现金,出纳应该做好以下工作:
①出纳的工作。
办理银行存款和现金领取。
负责支票,汇票,发票,收据管理。
做银行账和现金账,并负责保管财务章。
负责报销差旅费的工作。
�6�1员工出差分借支和不可借支,若需要借支就必须填写借支单,然后交总经理审批签名,交由财务审核,确认无误后,由出纳发款。
�6�1员工出差回来后,据实填写支付证明单,并在支付证明后面贴上收据或发票,先交由证明人签名,然后由总经理签名,进行实报实销,再经会计审核后,由出纳给予报销。
员工工资的发放。
②出纳工作细则。
工作事项及审验等程序。
失误防范及纠正程序。
③现金收付。
现金收付的,要当面点清金额,并注意票面的真伪。若收到假币予以没收,由责任人负责。
现金一经付清,应在原单据上加盖“现金付讫章”。多付或少付金额,由责任人负责。
把每日收到的现金送到银行。
④不得“坐支”。
每日做好日常的现金盘存工作,做到账实相符。做好现金结报单,防止现金盈亏。
一般不办理大面额现金的支付业务,大额支付用转账或汇兑手续。特殊情况需审批。
员工外出借款无论金额多少,都须总经理签字,批准并用借支单借款。若无批准借款,引起纠纷,由责任人自负。
⑤银行账处理。
登记银行日记账时先分清账户,避免张冠李戴。开汇兑手续。
每日结出各账户存款余额,以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况,以调度资金。每日下班之前填制结报单。
保管好各种空白支票,不得随意乱放。
公司账务章平时由出纳保管。每日下班后上交账务章。
⑥报销审核。
在支付证明单上经办公是否签字。若无,应补。
附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。若有,问明原因或不予报销。
正规发票是否与收据混贴。若有,应分开贴。
支付证明单上填写的项目是否超过3项。若超过,应重填。
大、小写金额是否相符。若不相符,应更正重填。
报销内容是否属合理的报销。若不属,应拒绝报销,有特殊原因,应经审批。
支付证明单上是否有总经理签字。若无,不予报销。
出纳管理现金,要做到账实相符、账证相符、帐物相符三相符。
出纳权限按有关单位财务制度执行。
总之几点,严格区分公私现金
严格按照公司的现金管理制度
定期盘点现金
做好现金日记账,定期账实核对
遵守财务管理制度
出纳的管理制度?~
一、出纳岗位职责\x0d\x0a 1、负责现金的收付,依据当天的现金收付凭证登记“现金日记帐”,并清点库存现金,保证库存现金余额与现金日记帐的现金余额一致。\x0d\x0a 2、负责银行空白票据的领购、保管,办理银行存款的收付业务。\x0d\x0a 3、保证银行存款余额与银行存款对帐单一致。\x0d\x0a 4、应认真填写发票事项、金额,确保每张发票填开完整规范。\x0d\x0a 出纳应当严格遵守的操作要求:\x0d\x0a\x0d\x0a (1)按照《支付结算办法》等国家有关规定,加强银行账户的管理,严格按照规定管理账户,办理存款、取款和结算。\x0d\x0a\x0d\x0a (2)严格遵守银行结算纪律,不准签发没有资金保证的票据或远期支票,套取银行信用;不准签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据,套取银行和他人资金;不准无理拒绝付款,任意占用他人资金;\x0d\x0a\x0d\x0a (3)出纳人员每月核对银行账户,如有未达帐目,编制银行存款余额调节表,使银行存款账面余额与银行对账单调节相符。如调节不符,应查明原因,及时报告会计或总经理处理。\x0d\x0a\x0d\x0a (4)出纳人员应当每月定期或不定期地进行现金盘点,确保现金账面余额与实际库存相符。如发现不符,应查明原因,及时报告会计或总经理处理。\x0d\x0a\x0d\x0a (5)超出限额现金要及时存入银行,确保资金安全;\x0d\x0a\x0d\x0a (6)会计人员应当履行监督、审计职能,定期或不定期对出纳人员实施抽查、盘点。
出纳管理制度
一、出纳岗位职责
1、负责现金的收付,每日终了时依据当天的现金收付凭证登记“现金日记帐”,并清点库存现金,保证库存现金余额与现金日记帐的现金余额一致,对现金的安全完整负责。
2、负责银行空白票据的领购、保管,办理银行存款的收付业务,对银行存款的安全完整负责。
3、每笔银行存款发生额及余额与银行存款对帐单一一进行核对,保证银行存款余额与银行存款对帐单一致。
4、根据《发票管理制度》负责发票的填开与保管 ,应认真填写发票事项、金额,确保每张发票填开完整规范。
二、现金和银行存款的管理
(一)现金管理
1、本公司可以在下列范围内使用现金:
(1) 职员工资、津贴、奖金;
(2) 个人和专家劳务报酬;
(3) 出差人员必须携带的差旅费;
(4) 购买办公用品、日常用品等零星开支
(5) 总经理批准的其他开支。
除上述规定外,财务人员支付个人款项,超过使用现金限额的部分,应当以支票支付;确需全额支付现金的,经会计审核,总经理批准后支付现金。
2、本公司日常零星开支所需库存现金限额为2000元,超额部分应存入银行。
3、财务人员支付现金,应从库存现金限额中支付或从银行存款中提取,不得从现金收入中直接支付(即坐支)。
(二)支票管理
1、转帐支票:由出纳保管。中心员工如若转帐付款要凭总经理批准签字交出纳,然后出纳将支票按批准金额封头,加盖印章、填写日期、用途、登记号码,经办人在支票存根上签字备查。
2、现金支票:由出纳保管。中心员工如借支或大额现金付款,经总经理批准,由出纳填好现金支票,经办人在现金支票存根签字确认领取。经办人领取后请妥善保管,如丢失,后果自行承付,出纳概不负责。
3、支票付款须先审后付,财务印鉴章由专人分别保管,出纳领用法人章需到档案室签字申请,向总经理说明申请事由,由总经理批准后方可盖章。
4、出纳应当严格遵守的操作要求:
(1)按照《支付结算办法》等国家有关规定,加强银行账户的管理,严格按照规定管理账户,办理存款、取款和结算。
(2)严格遵守银行结算纪律,不准签发没有资金保证的票据或远期支票,套取银行信用;不准签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据,套取银行和他人资金;不准无理拒绝付款,任意占用他人资金;
(3)出纳人员每月核对银行账户,如有未达帐目,编制银行存款余额调节表,使银行存款账面余额与银行对账单调节相符。如调节不符,应查明原因,及时报告会计或总经理处理。
(4)出纳人员应当每月定期或不定期地进行现金盘点,确保现金账面余额与实际库存相符。如发现不符,应查明原因,及时报告会计或总经理处理。
(5)超出限额现金要及时存入银行,确保资金安全;
(6)会计人员应当履行监督、审计职能,定期或不定期对出纳人员实施抽查、盘点。
三、货币资金支付业务的办理程序
1、支付申请。有关部门或个人用款时,应当提前向总经理提交货币资金支付申请,注明款项的用途、金额、支付方式等内容,并附有效经济合同或相关证明(如有)。
2、支付审批。总经理根据其职责、权限和相应程序、重大影响等因素对支付申请进行审批。对不符合规定的货币资金支付申请,总经理应当拒绝批准。
3、支付复核。会计应当对批准后的货币资金支付申请进行复核,复核货币资金支付申请的批准范围、权限、程序是否正确,手续及相关票据是否齐备,金额计算是否准确,支付方式、支付单位是否妥当等。复核无误后,交由出纳人员办理支付手续。
4、办理支付。出纳人员应当根据复核无误的支付申请,经理审批,按规定办理货币资金支付手续,及时登记现金和银行存款日记账。
5、差旅费报销流程:
(1)借款:由出差人员填写借款单,经总经理批准到出纳处审核,审核无误,出纳方可付款。
(2)出差人员回单位应及时整理出差票据到财务处报帐。本中心规定报销时限在一星期内。
(3)出差人员应如实填写报销金额,规范贴好单据,到出纳处审核,然后凭单据到总经理处签字,出纳人员根据总经理审批的金额付款或冲帐,涉及支付现金的应由报销人员签字认可金额。
6、其余费用应根据合理合法票据,经出纳审核,报总经理核准后,做到手续完备、严谨。出纳方能付款。
7、出纳支付(包括公私借用)每一笔款项,不论金额大小均需总经理批准签字。出纳要严格执行领导审批制度,不得超越权限预先支付。
8、所有支出凭证由出纳严格审核其内容与金额是否与实际相符、票据来源是否合法、日期是否合理、领款人的印鉴是否相符如有疑问必须先查询后方能支付。
9、支付款项应在原始凭证上由领款人签字。
四、出纳人员应当对出纳工作热心,遵守职业道德,爱岗敬业,公正无私,依法办事.
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现金支出管理要注意哪些要点呢? - ******
#缪朋# 您好,会计网为您服务:(1)出纳人员必须根据审核无误、审批手续齐全的付款凭证支付现金,并要求经办人员在付款凭证上签字.(2)除财务部门或受财务部门委托外,任何部门或个人都不得代表企业接受现金或与其他企业办理结算业务....
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出纳的要求 - ******
#缪朋# 出纳员的岗位职责具体是什么: 1、设置“银行存款日记账”,出纳员按照业务发生顺序每日进行逐笔登记.出纳员定期将公司银行存款账面余额与银行对账单核对,并按月编制银行存款余额调节表,公司财务部部长签字后报公司经理审阅. ...
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出纳人员的职责有哪些 - ******
#缪朋# 根据《会计法》、《会计基础工作规范》、等财会法规,出纳员具有以下职责:1.按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定,办理现金收付和银行结算业务.出纳员应严格遵守现金开支范围,非现金结算范围不得用现金收付;遵守库存现金...
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出纳在岗时一般要遵守哪些规定? - ******
#缪朋# 出纳是会计工作的最基本的工作,但又是最敏感、容易出错的地方. 加强现金核对,加强银行余额的管理.平时交流归交流,但工作是工作,按财务制度办事;月末或不定期抽查现金现金,看账实是否一致,看银行账和银行余额是否...
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出纳的管理制度? - ******
#缪朋# 一、出纳岗位职责1、负责现金的收付,依据当天的现金收付凭证登记“现金日记帐”,并清点库存现金,保证库存现金余额与现金日记帐的现金余额一致.2、负责银行空白票据的领购、保管,办理银行存款的收付业务.3、保证银行存款余...
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如何做好现金出纳工作? - ******
#缪朋# 我的个人见解是如下:一.学习、了解和掌握政策法规和公司制度,不断提高自己的水平.二.出纳工作需要很强的操作技巧,如电脑等.三.做好出纳工作要有严谨细致的工作作风和职业道德.四.出纳人员要有较强的安全意识,现金、票据等,...
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简略的现金出纳管理制度 - ******
#缪朋# 出纳管理制度一、出纳岗位职责1、负责现金的收付,每日终了时依据当天的现金收付凭证登记“现金日记帐”,并清点库存现金,保证库存现金余额与现金日记帐的现金余额一致,对现金的安全完整负责.2、负责银行空白票据的领购、保...
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作为出纳要从哪些方面熟知现金管理制度 - ******
#缪朋# 1、现金的使用范围对个人的可用现金结算;对企业、单位在结算起点一下的,可以用现金结算,超过结算起点(1000元)的应通过银行转账支付.2、现金的限额是指为了保证企业日常零星开支的需要,允许单位留存现金的最高数额.这一限...
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出纳要做哪些?最基本的要求是什么? - ******
#缪朋# 出纳工作内容(1)货币资金核算①办理现金收付,严格按规定收付款项.②办理银行结算,规范使用支票,严格控制签发空白支票.③登记日记账,保证日清月结.根据已经办理完毕的收付...