一、出纳岗位职责
1、负责现金的收付,每日终了时依据当天的现金收付凭证登记“现金日记帐”,并清点库存现金,保证库存现金余额与现金日记帐的现金余额一致,对现金的安全完整负责。
2、负责银行空白票据的领购、保管,办理银行存款的收付业务,对银行存款的安全完整负责。
3、每笔银行存款发生额及余额与银行存款对帐单一一进行核对,保证银行存款余额与银行存款对帐单一致。
4、根据《发票管理制度》负责发票的填开与保管,应认真填写发票事项、金额,确保每张发票填开完整规范。
二、现金和银行存款的管理
(一)现金管理
1、本公司可以在下列范围内使用现金:
(1)职员工资、津贴、奖金;
(2)个人和专家劳务报酬;
(3)出差人员必须携带的差旅费;
(4)购买办公用品、日常用品等零星开支
(5)总经理批准的其他开支。
除上述规定外,财务人员支付个人款项,超过使用现金限额的部分,应当以支票支付;确需全额支付现金的,经会计审核,总经理批准后支付现金。
2、本公司日常零星开支所需库存现金限额为2000元,超额部分应存入银行。
3、财务人员支付现金,应从库存现金限额中支付或从银行存款中提取,不得从现金收入中直接支付(即坐支)。
(二)支票管理
1、转帐支票:由出纳保管。中心员工如若转帐付款要凭总经理批准签字交出纳,然后出纳将支票按批准金额封头,加盖印章、填写日期、用途、登记号码,经办人在支票存根上签字备查。
2、现金支票:由出纳保管。中心员工如借支或大额现金付款,经总经理批准,由出纳填好现金支票,经办人在现金支票存根签字确认领取。经办人领取后请妥善保管,如丢失,后果自行承付,出纳概不负责。
3、支票付款须先审后付,财务印鉴章由专人分别保管,出纳领用法人章需到档案室签字申请,向总经理说明申请事由,由总经理批准后方可盖章。
4、出纳应当严格遵守的操作要求:
(1)按照《支付结算办法》等国家有关规定,加强银行账户的管理,严格按照规定管理账户,办理存款、取款和结算。
(2)严格遵守银行结算纪律,不准签发没有资金保证的票据或远期支票,套取银行信用;不准签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据,套取银行和他人资金;不准无理拒绝付款,任意占用他人资金;
(3)出纳人员每月核对银行账户,如有未达帐目,编制银行存款余额调节表,使银行存款账面余额与银行对账单调节相符。如调节不符,应查明原因,及时报告会计或总经理处理。
(4)出纳人员应当每月定期或不定期地进行现金盘点,确保现金账面余额与实际库存相符。如发现不符,应查明原因,及时报告会计或总经理处理。
(5)超出限额现金要及时存入银行,确保资金安全;
(6)会计人员应当履行监督、审计职能,定期或不定期对出纳人员实施抽查、盘点。
三、货币资金支付业务的办理程序
1、支付申请。有关部门或个人用款时,应当提前向总经理提交货币资金支付申请,注明款项的用途、金额、支付方式等内容,并附有效经济合同或相关证明(如有)。
2、支付审批。总经理根据其职责、权限和相应程序、重大影响等因素对支付申请进行审批。对不符合规定的货币资金支付申请,总经理应当拒绝批准。
3、支付复核。会计应当对批准后的货币资金支付申请进行复核,复核货币资金支付申请的批准范围、权限、程序是否正确,手续及相关票据是否齐备,金额计算是否准确,支付方式、支付单位是否妥当等。复核无误后,交由出纳人员办理支付手续。
4、办理支付。出纳人员应当根据复核无误的支付申请,经理审批,按规定办理货币资金支付手续,及时登记现金和银行存款日记账。
5、差旅费报销流程:
(1)借款:由出差人员填写借款单,经总经理批准到出纳处审核,审核无误,出纳方可付款。
(2)出差人员回单位应及时整理出差票据到财务处报帐。本中心规定报销时限在一星期内。
(3)出差人员应如实填写报销金额,规范贴好单据,到出纳处审核,然后凭单据到总经理处签字,出纳人员根据总经理审批的金额付款或冲帐,涉及支付现金的应由报销人员签字认可金额。
6、其余费用应根据合理合法票据,经出纳审核,报总经理核准后,做到手续完备、严谨。出纳方能付款。
7、出纳支付(包括公私借用)每一笔款项,不论金额大小均需总经理批准签字。出纳要严格执行领导审批制度,不得超越权限预先支付。
8、所有支出凭证由出纳严格审核其内容与金额是否与实际相符、票据来源是否合法、日期是否合理、领款人的印鉴是否相符如有疑问必须先查询后方能支付。
9、支付款项应在原始凭证上由领款人签字。
四、出纳人员应当对出纳工作热心,遵守职业道德,爱岗敬业,公正无私,依法办事.
~
#17740052465#
单位现金的管理要求是什么? - ******
#笪韩# 单位内部的现金管理制度一般包括:钱账分管制度、现金开支审批制度、日清月结制度、现金清查制度、现金保管制度、保险柜的配备使用制度等几个方面的内容. 1.现金出纳和会计记录工作应该适当分离,出纳工作应由专人负责 2.现金日记...
#17740052465#
现金管理制度 - ******
#笪韩# 现金管理制度第一章 为加强现金管理,规范现金结算行为根据国家《现金管理暂行条例》,结合本公司实际情况,特制定本制度.本制度适用于公司总部及所属分公司、子公司. 第二章 现金支出管理开户单位可以在下列范围内使用现金:1...
#17740052465#
出纳人员怎样执行现金管理制度 - ******
#笪韩# 出纳员身处管理现金和使用现金的“前沿阵地”,负有直接的、重要的现金管理职责.因此,要切实执行好现金管理制度.现行的现金管理法规是1988年8月16日国务院第十八次常务会议通过的《现金管理暂行条例》和同年9月22日由中国人民...
#17740052465#
急求!!!出纳管理制度一份~ - ******
#笪韩# 公司出纳管理制度 为了规范出纳日常工作,加强资金使用的监督和管理,加速资金周转,保证资金的安全性,同时提升出纳的管理效能及服务品质,特制定出纳管理制度. 第一条 为了规范出纳日常工作,加强资金使用的监督和管理,加速资...
#17740052465#
出纳管理现金的要求?? - ******
#笪韩# 出纳的权限: (1)维护财经纪律,执行财会制度,抵制不合法的收支和弄虚作假行为. (2)参与货币资金计划定额管理的权力. (3)管好货币资金的权力. 为管理现金,出纳应该做好以下工作: ①出纳的工作. 办理银行存款和现金领取. 负责...
#17740052465#
作为出纳要从哪些方面熟知现金管理制度 - ******
#笪韩# 1、现金的使用范围对个人的可用现金结算;对企业、单位在结算起点一下的,可以用现金结算,超过结算起点(1000元)的应通过银行转账支付.2、现金的限额是指为了保证企业日常零星开支的需要,允许单位留存现金的最高数额.这一限...
#17740052465#
急求!!!出纳管理制度一份~ ******
#笪韩# 公司出纳管理制度 为了规范出纳日常工作,加强资金使用的监督和管理,加速资金周转,保证资金的安全性,同时提升出纳的管理效能及服务品质,特制定出纳管理制度. 第一条 为了规范出纳日常工作,加强资金使用的监督和管理,加速资金...
#17740052465#
出纳工作的基本制度有哪些? - ******
#笪韩# 出纳员的职责与权限 出纳员是专门从事货币资金收付的工作人员,如果工作出现了差错,就会造成一定的经济损失,甚至是不可挽回的经济损失.因此,明确出纳人员的职责与权限,是做好出纳工作的起码条件.根据《会计法》、《会计基础工...
#17740052465#
最权威、最完整的出纳制度???... ******
#笪韩# 出纳制度 出纳员管理制度 1. 认真保管登记银行、现金日记帐,做到日清月结. 2. 管好现金,库存现金不超过规定限额:3000元,当日销售款当日存入银行,不准坐支现金. 3. 严格履行借款手续,未经领导批准,不准私自借款,或占用公款,...