往来账就是公司与供应商和客户之间的贸易往来，记录公司应付供应商多少款，或应收客户多少资金的一种做账形式。那么往来账具体包括有哪些科目?会计分录怎么做?
往来账是什么?
往来账款是企业在生产经营过程中因发生供销产品、提供或接受劳务而形成的债权、债务关系。它主要包括应收、应付、预收、预付、其他应收、其他应付款。
往来账包含哪些科目?
往来账就是明细账的一种，具体的科目分为：其他应收款、其他应付款、应收账款、应付账款、预收账款、预付账款等。但是为了在进行账务处理时，更加清晰明了，在这里我们一般按照经营活动，按照债权和债务关系，可以将其分为两类：
债权：其他应收款、应收账款、预收账款;
债务：其他应付款、应付账款、预付账款。
需要说到的是，除了这几个科目以外，其他科目也可进行相同的形式进行分类，例如应付票据一类的科目。
往来款怎么做账?
往来款做账：
采购时发生的往来账：
借：原材料(或其他相关科目)
应交税费——应交增值税——进项税
贷：应付账款
销售货物时发生的往来账：
借：应收账款(或其他相关科目)
贷：主营业务收入
应交税费——应交增值税——销项税
预先收到客户的货款：
借：银行存款(或其他相关科目)
贷：预收账款
预先支付供应商的货款：
借：预付账款
贷：银行存款(或其他相关科目)
支付给员工备用金：
借：其他应收款
贷：银行存款(或其他相关科目)
收到临时往来款：
借：银行存款(或其他相关科目)
贷：其他应付款
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会计术语中什么叫往来帐?会计术语中什么叫往来帐,都有哪些科目? ******
#康虾# 所有的会计凭证都是由会计填制的,含涉及现金和银行的.出纳只负责货币资金管理,收钱、付款和登记现金日记账和银行存款日记账.不知你们是什么管理思路,怎么让出纳做记账凭证呢,这样不符合岗位回避的会计制度和法律.建议与领导说明,更改现在的记账分工.电算化前提下,记账凭证填制也是由会计做的,A和B都是会计做,没有出纳什么事儿.如果非要按你们现行的记账分工,A凭证不涉及货币资金(现金等),应由会计登记;B凭证涉及货币资金(银行存款),由出纳登记.
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往来款会计分录怎么?往来款会计分录怎么做 ******
#康虾# 借:银行存款:100000,贷:应收账款-B公司:100000.借:应付账款:80000,贷:银行存款:80000.借:银行存款:50000,贷:应收账款:50000,借:应付账款-C公司:50000,贷:银行存款:50000.###首先把往来款的内容弄清楚才对应使用往来科目###你怎么写“其他应收款呢”,大错特错了.其他应收款,你回去温习一下什么情况下才能进这个科目.###我想问你往来款项的科目有哪些啊?
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会计工作中资金往来账怎么做记账凭?会计工作中资金往来账怎么做记账 ******
#康虾# 与往来单位核对账项,主要是针对会计单位的债权债务与相关单位进行核对,验证双方记录是否相符.财务人员掌握对账技巧,便可以提高对账工作的效率. 技巧一:往来...
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往来帐会计怎么做? - ******
#康虾# 往来账 就是公司与供应商和客户之间的贸易往来,记录公司应付供应商多少款,应收客户多少款的账目.它也是明细帐的一种. 1、在当今市场经济条件下,企业为了开展经济业务活动,务必产生一些欠人和人欠的经济业务,所以企业的财务部门必须按照企业快制度的有关规定,设置往来账进行反映和核算. 2、反映欠人的往来账有“应付帐款”、“预收帐款”、“其他应付款”、“其他应交款”等;反映人欠的往来账有“应收帐款”、“其他应收款”、“预付帐款”等. 3、对这些往来账,你可以用三栏式活页账登记,因为业务不多,有什么样的往来就设什么样的明细帐了.
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往来账怎么做 - ******
#康虾# 款项进来入账时,分录为:借:银行存款;贷:其他应收款(或应收账款). 具体要看该笔存款是否和学校的业务搭界.若属于学校业务范畴内的,入“应收账款”中;若不是,则入“其他应收款”中. 到以后付出去的时候,分录为:借:其他应收款(或应收账款);贷:银行存款.
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往来账怎么做?有什么好的方法没? - ******
#康虾# 蔬菜配送特产店和总部对账,要像方便,用个软件比较简单!
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会计的往来帐怎么做 - ******
#康虾# 应该是委托代销商品,发出货物时记入委托代销商品,当他们将货物发给医院时,再用该清单确认一笔收入,从而再确认配送费和提成.至于说医院如何体现出来,保能从代销清单上来体现了,账上是体现不出来的,因为你们和医院没有直接的业务往来.
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谁能告诉会计往来账怎么做 - ******
#康虾# 往来账分对象,是欠收欠付货款,就应记入“应收账款”和“应付账款”,是购货或销货预付或预收的货款,就应记入“预付账款”或“预收账款”,非上述部分,基本上就是“其他应收款”或者“其他应付款”.还有的往来对大部分企业来说发生频率就少了.
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往来帐怎么做 - ******
#康虾# 首先,做完往来账不会对收支情况产生影响,因为不影响损益 第二,往来账应该在实际发生的月份计入,如果以前没做的话,可以在这个月补记 第三,借款是吧,做如下分录 借:其他应付款-(子公司名称) 贷:银行存款 不然你的银行帐和银行的对账单都对不上的 这么说清楚了吗?
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请教一下往来款应怎样做会计分?请教一下往来款应怎样做会计分录 ******
#康虾# 只有事业单位在做往来账时,才会用到“其他应收款”这个科目,一般企业都用“应收账款”或者与之相对应的科目“预收账款”,“应付账款”对应“预付账款”.月末余额为借方2万元
