误差也可以找出来的，如：你把09年10月收到的109594.26元相对应的申报单明细找出来，一般申报单都会留底（我们公司我每年都会装订成册的），因为贸易公司的有些会计不做了，职业道德差的就会把电子数据全部删除，但你只要移交时让她交出纸质的也是可以的，如果连纸质的你都没让她交出来，那你现在查这些数据会很难，老板只会说你不懂，或者说你水平有限，意思是如果你懂的话，当时移交时就会向前任会计要这些资料。
不过我觉得如果不做其它事，专查这个事的话，也能查出来，就是太费时间和精力了，不值啊。。。。。。
是不是因为：出口货物征税率和出口货物退税率不同导致的差异呢。企业账面上计提的时候也用的出口货物征税率，如果是这样的话，肯定是有差额的。差额造成的原因正如前面所述。
出口退税未报，已过一年该怎么办？现在退不了反而要缴税？~
没有办法，因为出口退税申报期限是根据出口报关单的出口日期来定的，超过了90日（延期申报可再延长3个月）没有申报，那肯定是要进行转内销处理的。
工业企业的会计处理：第一步：出品货物后，借：应收账款 贷：商品销售 ——出口销售 金额＝货物离岸价*当月1号汇率第二步：进项税转出 ，借：营业成本 贷：应交税金——进项税转出 金额＝货物离岸价*当月1号汇率*（征税率-退税率）第三步：如果你本月向退税部门申报的是单证收齐的话，工业企业是按你的增值税留抵来退的，因为你是销项税大于进项税，本月没有留抵，所以本月不存在退税。如果你在三个月内把单证收齐再向退税部门申报的话，就按你当月的增值税留抵来退，退税额大于留抵的话，只退留抵数，小于留抵的话，全额退。有退税款时当月不做会计处理，下月做，借：应收补贴款——出口退税款 贷：应交税金——免抵退税款收到退税款时，借：银行存款 贷应收补贴款——出口退税款 以为是工业企业的会计处理，不知能否解决你的问题。
#18090578709#
求助:出口退税怎么算? ******
#充居# 外贸出口企业退税按国家规定的退税率核算,一般是征17%退13%,具体产品各有不同,13%走“应收出口退税”等着退钱,4%直接记入“成本”具体分录如下: 一、一般分录 (一)外贸企业 1、出口收购时: 借:商品采购或库存商品 应交税...
#18090578709#
求助,请问出口退税中,当期应退税额为50万元,当期期末留抵税额为32万元,请问企业当月可以退多少呢. - ******
#充居# 退税额为32万元,其余留以后退.退税都是通过银行的,用现金是违规的,再说退税是由国库支付,不是税务部门支付的,税务部门只是负责办手续.
#18090578709#
高手请进 - ---请问这个出口退税该怎么计算呢? - ******
#充居# 两这方法适用范围不同,一是“免、抵、退税办法”;二是“先征后退” “免、抵、退”税适用于有进出口经营权的生产企业自营或委托出口的自产货物的增值税, 计税依据为出口货物的离岸价,退税率与外贸企业出口货物退税率相同.其特...
#18090578709#
出口消费税应退税额的计算,求助 - ******
#充居# 依.出口货物的消费税应退税额的计税依据,按购进出口货物的消费税专用缴款书和海关进口消费税专用缴款书确定. 属于从价定率计征消费税的,为已征且未在内销应税消费品应纳税额中抵扣的购进出口货物金额;属于从量定额计征消费税的,为已征且未在内销应税消费品应纳税额中抵扣的购进出口货物数量;属于复合计征消费税的,按从价定率和从量定额的计税依据分别确定. 贰.消费税退税的计算 消费税应退税额=从价定率计征消费税的退税计税依据*比例税率+从量定额计征消费税的退税计税依据*定额税
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关于出口退税的疑问 - ******
#充居# 不懂的问题,可以请教,但是不要有偏激想法. 1、首先要明确一点,出口货物,首先是免税,既然免税,对比内销产品,按照征收率应提取缴纳的增值税销项税,就变成了收入,企业获利. 2、出口退税,其实退的是“进项税”.国家制定政...
#18090578709#
求助:关于出口退税操作,请大家帮忙. ******
#充居# 出口退税的操作详细流程编辑专题简介出口货物退(免)税,是指在国际贸易中货物输出国对输出境外的货物免征其在本国境内消费时应缴纳的税金或退还其按本国税法规定已缴纳的税金(增值税、消费税). 这是国际贸易中通常采用的、并为...
#18090578709#
核销退税的问题,紧急求助!!!报关金额与实际收汇金额不符,能退税吗??? - ******
#充居# 首先纠正你两处错误: 1.你说的海关不给改报关单是不可能的,也不是必须海关有人才行,一般情况下报关员在海关放行后再去改单必然会扣分,象这样的情况会扣5分(1年最多扣12分),所以你的货代才回这样和你说,对吧? 2.你说的去外...
#18090578709#
关于出口退税的相关知识,我想学习一下,请专家讲解 ******
#充居# 出口退(免)税是指在国际贸易中对报关出口的应税货物退还或免征国内生产环节和流转环节按税法规定征收的增值税和消费税的制度.它是国际贸易中通常采用的并为各...
#18090578709#
求:进出口退税大致解说,如果刚开始做这方面,应该要怎么做和要注意那些细节. - ******
#充居# 进口又是出口:出口退税是指对出口商品已征收的国内税部分或全部退还给出口商的一种措施,这也是国际惯例.1994年1月1日开始施行的《中华人民共和国增值税暂行条例》规定,纳税人出口商品的增值税税率为零,对于出口商品,不但在...
#18090578709#
出口退税问题 - ******
#充居# 首先: 排除C和D,因为只有外贸企业适用“先征后退”办法,生产企业适用“免抵退”办法.再则: 外贸企业业务类型分为自营和接受委托,自营出口当然就是先征后退,代理生产企业的单是不是要遵照“免抵退”办法执行,鱼和熊掌不能兼得,这些政策不能同时享受哟!而代理其他人的单或即征即退或先征后退,B答案群魔乱舞,当然就不能选了.故: 答案为A
