出纳的现金收支是按当天的收入和支出登记的，而会计做账的时候是按照银行回单做账，月底核对的时候只要金额对得上就可以。
所谓日记账就是出纳按照当天的交易情况进行登记,否则就不是日记账了。
在平时登帐时或报销时根据当天的汇率报销/登帐,到了月底,按月末的汇率（一般按外汇牌价的中间价汇率）调整一笔汇率：
借：财务费用—汇兑损益（损失用正数，收益用负数），
贷：银行存款/现金（当月有汇率差异的），
若公司财务制度上有规定每年的汇率，就按即定汇率到年底一次性调整。
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外贸企业怎么手工填写银行存款日记账? - ******
#鞠钞# 记外币帐要同时记外币和折合人民币(本位币) 你在发生业务的时候要同时记,手工记账要购买外币帐账簿,借贷余都是两栏. 财务软件核算要选外币金额式,借贷余也都是两栏 外币按当月1日汇率折合人民币
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新公司 银行日记账 第一笔怎么记 - ******
#鞠钞# 新公司银行日记账的第一笔是根据收到所有者投入企业的资本后登记. 1.会计分录: 借: 银行存款 (资产科目,增加记借方) 贷: 实收资本 (损益科目,增加记贷方) 2.收到老板给的1万现金 .会计分录: 借:现金 贷:其他应付---XX 3. 如...
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外币帐户该怎么管理,怎么记帐?我挺郁的!!? ******
#鞠钞# 你要有人民币和外币两套帐户,外币正常记,人民币帐户看你公司的外币业务折算方法如何定了,一般以期初汇率折算(你可以到银行查月初的汇率),期末按期末的汇率折算(你可以到银行查月初的汇率),差额计入当期损益(汇兑损益).
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我们公司收到一笔外币,我该怎么记账? - ******
#鞠钞# 要折算,与账面汇率的差额计入＂财务费用--汇兑损益＂
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实收资本是人民币外币帐户怎么记账 - ******
#鞠钞# 转换成人民币记账
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总分类账中现金和银行存款如何登记 - ******
#鞠钞# 1、总帐中要把现金和银行存款这两个科目设置进去. 2、总帐是根据“记帐凭证汇总表”登记的.不是根据记账凭证登记的. 3、现金日记帐和银行存款日记帐是根据记帐凭证登记的. 4、总帐中现金和银行存款科目月末余额,要与现金日记帐和银行存款日记帐月末余额进行核对,做到总帐和明细帐余额相符.
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涉外会计记帐方式 - ******
#鞠钞# 1、收到张某交回2000美元现金冲备用金;借:库存现金——美元 2 000美元*6.28=12 560元 贷:其他应收款——美元 2 000美元*6.28=12 560元2、以1000美元兑换非洲币;借:银行存款——非洲币户 2 520非洲币*2.71=6 829.20元 贷:银行存...
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关于外币帐户如何记帐求解 - ******
#鞠钞# 满意答案平缘13级2011-04-19以人民币为记账本位币的单位,有外币业务发生时,以原币记账,汇兑损益是在年终决算时才体现在账户上如果银行的进账单已经折算成人民币,则按人民币记入账户汇兑损益是外汇买卖发生日的汇率与年终结算时...
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一个美元账户一个人民币账户银行帐怎么记 - ******
#鞠钞# 多个银行账户可在“银行存款“科目下设置”XX银行(RMB)或(USD)“二级科目 人民币比较简单,美金账户要做双币别日记账,当外币银行账户有收入或支出时 需要在记录原币发生额的同时按照当天或月初的汇率记录本币金额(用哪个汇率年初确定,年中不可变更).每月末按照月末汇率计算外币银行存款余额对应的人民币金额计算汇兑损益
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公司有外币帐户,也有销售收入是外币.是否一定要记外币帐户银行日记帐 - ******
#鞠钞# 是的,人民币帐户与外币帐户要分开做日记帐,但做月报表时统一用人民币作记帐本位币.
