@竺疮19699272181
发票金额和实际支付差几分钱,怎么做账?
******5129章胜 发票金额和实际支付差几分钱,怎么做账?发票金额和实际支付差几分钱,怎么做账1、以实际发票金额入账,差额部分挂往来科目,等补发票回来以后再冲减,如购货会计分录如下:借:库存商品预付账款贷:银行存款2、如果补不回发票,那么差额也没有办法处理,只能挂往来暂时不处理,以后再作为坏账准备进行处理.发票金额大于付款金额原因:1、开票方(收款方)优惠,不计零头,但不愿做返利开红票手续.2、报销人让开票方故意多开,以便报销时可以虚报.账务处理时,应该按实际付款金额入账,发票金额大于付款金额的,不受影响.发票金额小于付款金额的,应该补足发票.这样解释大家理解吗?
@竺疮19699272181
把本来计入预付账款,冲减该公司的预付款的,计入了应付,请问是直接做相反的分录还是冲红?我的意思是直接 -
******5129章胜 没必要冲回,可以直接调整,但调整时应 贷 预付账款 (蓝数) 贷 应付账款 (红数) 这样,应付账款科目累计发生为0,与实际业务是相称的
@竺疮19699272181
已付款,没来发票,怎么做账 -
******5129章胜 已付款发票没来,可以先做预付账款处理,等发票回来以后再冲减预付账款,会计分录如下: 借:预付账款 贷:银行存款
@竺疮19699272181
首款,尾款都做的预付,现在收到发票要做固定资产怎么操作? -
******5129章胜 收到固定资产发票以后,可以直接冲减预付账款,会计分录如下:借:固定资产 贷:预付账款 如果涉及到进项税,借方还要增加应交税费科目.
@竺疮19699272181
上月已付款,这月怎么做账? -
******5129章胜 上月付款时做预付账款,本月发票来了,从预付转出
@竺疮19699272181
在销售业务中,涉及到预付款该如何写会计分录?
******5129章胜 如对方预付(你预收)时,你有贷记预收账款,则收入实现时对方已预付的直接予以冲减,未付的记应收.例如本题,可借记应收账款23400,借记预收账款10000,贷记主营业务收入20000,贷记应交税费-应交增值税(销项税额)3400.
@竺疮19699272181
如何预付账款的会计分录 -
******5129章胜 货物验收入库后,根据发票,入库单,根据实际入库材料金额和预付账款金额大小情况,编制会计凭证: 1、如果实际入库原材料金额大于预付账款,需要做以下两笔分录 借:原材料 贷:预付账款 借:预付账款 贷:银行存款(补付少支付的账款) 2、如果实际入库原材料金额小于预付账款,需要做以下两笔分录 借:原材料 贷:预付账款 借:银行存款(收回多付出的预付账款) 贷:预付账款 希望能够帮助到你.如果还有疑问,可以继续追问.
@竺疮19699272181
本月开出发票,客户下月付款,可否下月做账? -
******5129章胜 这是不允许的,当月开具的发票必须当月申报收入,而且你向税务部门报送的发票使用情况报表也应如实填写,如果不及时入账和申报,要受到行政处罚的.财务处理,借:应收账款-某客户 贷:销售收入 贷:应交税金-应交增值税(销项税金)
@竺疮19699272181
补付 预付账款时候 全额冲减 -
******5129章胜 一般业务往来是按来管来,去管去的原则入账 与某公司业务如果通过预付款科目来核算,最好全程业务都用此科目,这些方便了解业务总体情况. 例:你公司与乙公司签订了长期合作的业务项目;2015年1月-10月份,你公司一共与对方公司发...
@竺疮19699272181
预付房租的会计分录怎么做 -
******5129章胜 预付季度的房屋租金,应计入其他应付款或预付账款会计分录为:借:其他应付款/预付账款——房租贷:银行存款/库存现金
