@施帝13459724656
出口退税收入账务处理 -
******183曹琛 关单金额高于签单?是报关错误了吗?没有错误就直接核销,换汇成本问题可以写说明来核销!
@施帝13459724656
出口退税账务处理怎么做?
******183曹琛 生产企业出口货物实行“免抵退”办法;外贸出口企业实行出口退税办法.生产企业免抵税额:当期出口收入乘以退税率的金额,理论上应是退税额,实际当中假如期末留抵税额小于这个应退税额,那么他们的差额就是“免抵税额”,顾名思义...
@施帝13459724656
商贸公司出口退税账务如何处理? -
******183曹琛 1-开具出口发票(FOB价) 外币数A*汇率a(合同或约定汇率)=B Dr 应收帐款-**公司 B Cr 主营业务收入-国外贸易(一般贸易)B 同时,将征退税率之差转出,入成本 假如,退税率为13% Dr 主营业务成本 B*(17%-13%) Cr 应交税金-应交增值税-进项税转出2-收到出口退税审批确认单时,按应退税额 Dr 应收补贴款 B*13% Cr 应交税金-应交增值税-出口退税3-收到税款 Dr 银行存款-税户 B*13% Cr 应收补贴款
@施帝13459724656
生产型企业出口退税的账务处理 -
******183曹琛 会计分录:4月份 税率差:19795.08*8%=1583.61 应纳增值税:348682.09+1583.61-89896.36=260369.34(有应纳税额,就不会产生退税情况,仅免抵) 你上面4月的分录是对的 (免抵的情况)5月份的时候,要看你收到4月份申报的单证收齐...
@施帝13459724656
出口业务财务怎么做账?我是新手,请哪位高手指点,谢谢 -
******183曹琛 1,当业务部门收到外汇核销单和报关单后,首先你需要登陆电子口岸“出口收汇”交单,到外汇管理局核销,核销后电子口岸“出口退税”交单,到网上下载最新版本生产企业出口退税申报系统软件,当月所有出口业务无论是否单证收齐,都...
@施帝13459724656
出口退税账务处理 -
******183曹琛 税率差:19795.08*8%=1583.61应纳增值税:348682.09+1583.61-89896.36=260369.34(有应纳税额,就不会产生退税情况,仅免抵)你上面4月的分录是对的(免抵的情况)5月份的时候,要看你收到4月份申报的单证收齐了多少份,如果...
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出口免税的会计怎么做会计分录?? -
******183曹琛 出口免税和国内销售是一样的啊,不计税金就可以了.借:应收账款 贷:主营业务收入
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出口销售免税税金应怎样做会计分录 -
******183曹琛 不用体现税金,直接做分录.借:银行存款(应收账款等相应科目) 贷:主营业务收入-出口
@施帝13459724656
出口货物免税的会计处理 -
******183曹琛 1、应纳税额 200*17%-100*17%+200*(17%-13%)=34-17+5=22 其中不予免抵退200*(17%-13%)=5 分录 借:主营业务成本 5 贷:应交税费-应交增值税(进项税额转出)2、免抵退税额 200*13%=263、应退税额22 借:应收补贴款--出口退税 22 贷:应交税金--应交增值税(出口退税) 224、免抵税额26-22=4 借:应交税费--应交增值税(出口抵减内销应纳税额) 4 贷:应交税费--应交增值税(出口退税) 4汇率要在年初去国税局备案,一般采用月初或业务发生当天外管局公布的汇率中间价.一经备案,一年内不得变更.
@施帝13459724656
出口免抵退税后,会计如何做账? -
******183曹琛 不予免征和抵扣税额:借:主营业务成本(出口销售额FOB*征退差-不予免征和抵扣税额抵减额)贷:应交税金—应交增值税—进项税额转出 应退税额:借:应收补贴款—出口退税(应退税额)贷:应交税金—应交增值税—出口退税(应退税额) 免抵税额:借:应交税金—应交增值税—出口抵减内销应纳税额(免抵额)贷:应交税金—应交增值税—出口退税(免抵额) 收到退税款:借:银行存款贷:应收补贴款—出口退税
