@束呼13767458692
怎样核销预收账款 -
******5761邴弯 首先要弄清楚核销预收账款的原因,然后,分别不同情况进行帐务处理. 1、如果属于需要退款的预收账款,退还时 借:预收账款 贷:银行存款等 3、如果这笔预收账款确实无法归还的借:预收账款
@束呼13767458692
如何冲销预收账款上月收了客户一笔未发货的货款,共5000元,入账
******5761邴弯 应该这样做分录: 1、上月收到客户货款时(未发货) 借:现金 5000 贷:预收账款--XXX客户 5000 2、本月发货,开出发票时(假如按小规模纳税人) 借:预收账款--XXX客户 5000 贷:主营业务收入 4854.37(5000/1.03) 贷:应交税金--增值税 145.63 同时,结转销售成本 借:主营业务成本 贷:库存商品
@束呼13767458692
预收账款在现金日记账里多记了,月底发现了,可以用红字冲销法冲销多记的账款吗? -
******5761邴弯 可以.你借:现金或银行存款-*** 贷:预收账款 -****
@束呼13767458692
我公司账上有06年的预收款9163.元,一直关在帐上.今年公司要注销.这部分预收款该如何冲销.请教大家了 -
******5761邴弯 一是和对方联系一下,尽快确认此款. 二是列入呆死账,计入营业外收入,借:预收账款9163元,贷:营业外收入9163元.
@束呼13767458692
几年前多收的预收账款处理建议 -
******5761邴弯 1、如果有业务往来,下次收款少收这个金额 2、无往来或者客户倒闭可以做营业外收入
@束呼13767458692
预收款不须要开发票,如何冲销 -
******5761邴弯 当你收到款时 借:银行账款贷:预收账款 当实际发生时 借:预收账款贷:主营业务收入应缴税费等 如果是其他的业务,没有票据的,那就按照相应的科目贷记就可以了
@束呼13767458692
资产负债表中预收太多,想与应收冲销点 这个该怎么做呢 希望高手指点 急!! -
******5761邴弯 看是什么原因?如果确实是收款发货未确认收入的话,不能随意冲销,否则会造成账目混乱的.希望能帮助到你!如果同一个单位既有预收账款贷方余额,又有应收账款借方余额,那就可以冲销,否则不可以.
@束呼13767458692
管家婆财贸双全软件,预先收到客户货款,在收款单中录入预收帐款,在收到余款时,怎么冲销预收帐款呢 -
******5761邴弯 收到款项后该你发货了,做销售单时,付款账户可以选预收账款,可以多账户付款,预收账款+未付账款
@束呼13767458692
先收到货款,做“预收账款”科目,但以后没有给该商家发货,怎么做冲销预收款?
******5761邴弯 一直挂在那里.如果你非得要冲掉,可以借:预收账款 贷:现金(记住了一定要现金,银行存款你往那个账户打款啊)
@束呼13767458692
预付账款怎么冲减,在线等高手回复、 -
******5761邴弯 在实际工作中,对应收应付,预收预付这种科目,我们称为往来科目往来科目一般可以不考虑一级科目名称,直接按往来单位设置明细账月末根据其余额方向,汇总计算到对应的一级科目里报表.也就是说,客户类别的明细科目,其借方余额做为应收账款,其贷方余额做为预收账款供应商类别的明细科目,其借方余额做为预付账款,其贷方余额做为应付账款. 会计理论上,当预付账款科目余额在贷方时,可直接做分录:借:预付账款贷:应付账款
