@温龚19218874270
成本多转时该如何处理
******4097华廖 把多结转的成本,在下月用红字冲回,并在红字凭证的摘要中说明事项.
@温龚19218874270
上年材料暂估时,结转了一次成本,次月收到发票时又结转了一次成本,今年要怎么调整? -
******4097华廖 1.你结转了2次成本,1次是暂估,2次是收到发票时,抄只需要对暂估那次做调整就OK,你袭这是以前2113年度差错调整,具体分录: 借:5261应付账款-暂估 贷:以前年度损益调整借:以前4102年度损益调整 贷:应交税费-所得税借:以前年度损益调整 贷:未分配利润盈余公积 2.借:本年利润 贷:未分配利润-年初1653
@温龚19218874270
2015年1月,发现2014年12月成本结转有误,多记了成本,2015年1月应该怎么调整? -
******4097华廖 如2014年已关账,建议在2015年1月份进行调整:1、红冲2014年结转有误的凭证;2、重新结转正确的凭证,附上结转有误的凭证复印件且凭证摘要简要说明;3、成本核算表也做相应的调整
@温龚19218874270
上月多算了原材料成本,已结转本年利润,在这个月应怎样做 -
******4097华廖 本月应调整过来,减少成本,增减利润 .
@温龚19218874270
以前月份成本结转多了怎样处理,跨季度了
******4097华廖 税务没有影响,因为企业所得税是按季度预交的.应该将原来错误结转的凭证用红字冲销,再重新结转.如果结转后有利润可以在当季缴纳企业所得税.
@温龚19218874270
上月暂估入库的原材料已出库并结转成本,但材料多出了,数量成负数了,这个月怎么调整呢?? -
******4097华廖 从结转成本开始,红字冲回,冲到入库为止. 然后按照确定的价格入库,数量金额录入清楚,出库时也要对应出库. 这样入库成本就确定了,同时修改了错账.
@温龚19218874270
以前年度多结转了销售成本,本年度该如何调整?
******4097华廖 借:库存商品 贷:以前年度损益调整 借:以前年度损益调整 贷:利润分配-未分配利润 由于企业所得税是核定征收,现在可以不做处理.2010年度企业所得税汇算清缴时要调整.
@温龚19218874270
原材料多领用本月成本已结转怎么做账?怎样调整本月数量?
******4097华廖 两种办法:一、本月领用时不记多领的那部分了,反正都在生产成本里呢.二、将多领的用红字冲回,本月正常记账.两种办法都不用调整本月数量,只要没有重复记账就可,生产成本借方余额是在制品.
@温龚19218874270
我暂估做账,又结转成本了,下月发票回来,我怎么冲成本,暂估的数和回来发票的数不一样,怎么调成本 -
******4097华廖 红字冲掉第一个分录,重新按照新的做个,成本通过以前年度损益调整处理借:以前年度损益调整 600贷:库存商品 600借:以前年度损益调整 600贷:利润分配——为非配利润 600没交所得税的情况下,多一个分录,具体的我就不能你算了:借:应交税费——应交所得税贷:以前年度损益调整
@温龚19218874270
上月成本结转时原材料多记了导致成本增多,这个月怎么调整 -
******4097华廖 月终生产成本结转最后结晶在商品成本,后发现原材料多记了导致商品成本增多,应当在月初做冲减.月终生产成本结转过程到商品成本,本科目无余额,就无必过程...
