@柳玉19691057887
年终需要做哪些会计分录 -
******2353沈卫 年底结账会计需要分录如下:利润和利润分配一、营业利润(或亏损)的结转1、期末,将“主营业务收入”、“其他业务收入”、“营业外收入”等科目的余额转入“本年利润”科目借:主营业务收入其他业务收入营业外收入等贷:本年利润2...
@柳玉19691057887
本年利润每个月都要结转吗? -
******2353沈卫 不用每月结转,只需在年末进行会计处理.年终结转的方法如下:一、结转收入:借:主营业务收入、其他业务收入、营业外收入贷:本年利润二、结转成本、费用和税金:借:本年利润贷:主营业务成本、主营业务税金及附加、其他业务支出...
@柳玉19691057887
应付福利费期末要不要结转 -
******2353沈卫 应付福利费是按规定计提的,当年没有用完,可以继续保留使用,不需要结转,并且明年可以继续按规定计提.
@柳玉19691057887
一般应付帐款和材料采购要结转吗? -
******2353沈卫 不能结转,因为它们属于负债类和资产类科目,不是损益类科目. 应付帐款是你应该付别人而未付的,只有你付款时或者再欠此人货款时,才增减该科目.不参与利润计算. 材料采购是你购进材料和入库、领用时的增减科目.减少时转入原材料或者产品成本. 只有像主营业务收入、主营业务成本、税金及附加、期间费用、其他收入成本税金及营业外收入及支出等损益类科目转入本年利润.
@柳玉19691057887
应付税金增值税在月末或者年末需要结转到利润里去吗? -
******2353沈卫 1、增值税是价外税,压根不能结转到本年利润.2、增值税一般纳税人,到会计期末应交增值税应该作如下处理,假如本期应交增值税30000元:借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)30000 贷:应交税费-未交增值税 300003、与收入相关的价内税,如营业税、资源税、城建税、教育费附加等,都要计入到营业税金及附加科目,到会计期末要结转本年利润的.如我的回答能对您有所帮助,恳请采纳为盼,不胜感谢!
@柳玉19691057887
本公司应付账款都是外欠别人的材料,应该说是制造费用,我期末算利润时,该不该把应付账款结转到利润里头?
******2353沈卫 貌似你搞混了,应付账款是编制资产负债表的时候填列的,计算利润是利润表,是两个不同报表.应付账款不能也不可以结转到本年利润,制造费用结转为生产成本、生产成本结转为库存商品、库存商品结转为主营业务成本,最终结转到本年利润. 笑望采纳,谢谢!
@柳玉19691057887
我想问一下,“应付股利”期末有没有余额,应怎样结转 -
******2353沈卫 这个有没有余额都可以. 有余额表示企业欠发的股东股利. 这个是不用结转的.等分配的时候借应付股利.贷现金银行就可以了.
@柳玉19691057887
在建工程,其他应付款年末要结转利润吗? -
******2353沈卫 在建工程是资产类科目,不结转利润,其他应付是负债类,也不用
@柳玉19691057887
忘了结转本年利润和利润分配的其他科目,怎么办 -
******2353沈卫 1、“本年利润”科目年度终了,将收入和支出相抵结算出本年实现的净利润,转入“利润分配-未分配利润”科目,结转后“本年利润”科目应无余额.中期期末,不需要结转“本年利润”科目的余额. 2、“利润分配”科目下设“其他转入”、“提取法定盈余公积”、“提取法定公益金”、“提取任意盈余公积”、“应付利润”、“转作资本的利润”、“未分配利润”等明细科目,上述各项利润分配所涉及的利润分配明细科目在利润分配完毕以后,全部转入“利润分配-未分配利润”明细科目.在会计期末,除了“利润分配-未分配利润”明细科目有余额外,所以其他利润分配明细科目的余额全部结清.同样,中期期末,不需要结转“利润分配”各明细科目的余额. over
