@冀裕13368943115
会计分录及费用冲减疑惑? -
******4260满朋 1、摘要写“预付账款调入应付账款”2、如果是支付了当然要冲减的,如果不是要做反向分录调回3、资产负债表,无论是季报还是年报,年初数都是上一年12月31日的.不会变化损益表的理解正确!不知道你错在哪里了?累计数报错了没什么问题,本期数正确就行.4、收入明细怎么能写零呢?据实填写.超过起征点的调整一下.
@冀裕13368943115
因单价的问题多计提了的应付账款需要冲减请问会计分录应该怎样处理? -
******4260满朋 因单价的问题多计提了的应付账款需要冲减会计分录:做一张与计提时相同的会计分录,金额用红字即可. 借:库存商品(原材料)(负数) 贷:应付帐款 (负数)冲减(即冲销)是会计学中的专用术语.是指收入或者费用之间相互抵消...
@冀裕13368943115
应付账款减少应怎么做账
******4260满朋 借:应付账款 贷:银行存款或 预付账款(这是指先付款,实现销售来发票后直接平预付)
@冀裕13368943115
开回发票冲销预付账款的会计分录怎么做?
******4260满朋 会计分录无需调整.资产负债表重新编制.查询预付账款和应付账款的核算项目明细账,将预付账款供应商对应的借方余额和应付账款供应商对应的余额中为借方余额的相加,填到资产负债表“预付款项”科目;将应付账款供应商对应的贷方余额和预付账款供应商对应的余额中为贷方余额的相加,填到资产负债表“应付款项”科目
@冀裕13368943115
预付冲应付的账务处理过程? 我公司预付工程款3000元,然后收施工单位的押金500元.能冲吗? -
******4260满朋 这是不同的经济业务,预付工程款是对工程项目资金投入情况,而收取施工单位的押金是为了保证施工进度和质量,只要施工单位保质保量完成工程项目是要退回的,不能对冲.
@冀裕13368943115
怎么做费用冲减会计分录 -
******4260满朋 冲回销售时做红字冲销凭证分录冲回上月的未开票销售分录: 借:应收账款,(金额用红字或负数) 贷:主营业务收入 (金额用红字或负数) 销项税 (金额用红字或负数) 再按销售发票做销售分录. 合并一下以前的分录,分录可以写为: ...
@冀裕13368943115
摊销成本,冲减预付款项的会计分录咋写? -
******4260满朋 摊销成本,冲减预付账款的会计分录是: 借:主营业务成本等贷:预付账款
@冀裕13368943115
金蝶K3“预收账款”设置了应收应付受控科目,“预收账款”减少在软件内怎么做分录? -
******4260满朋 楼主,你好!可以通过应收冲预收来减少预收账款.以下是各种业务情况对应的会计分录:一、收到客户预付款项,会计分录如下:借:银行存款 贷:预收账款-XX客户 二、销售货物出库开票,会计分录如下:借:应收账款-XX客户 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额 三、应收冲预收,会计分录:借:预收账款-XX客户 贷:应收账款-XX客户 希望能对你有所帮助 补充:以上是会计分录,在软件中必须设置相应的凭证模板才行.如需帮助,请写邮件给我,我给你远程做设置.
@冀裕13368943115
冲减费用,如何做会计分录 -
******4260满朋 楼上的理解不对. 是对方应该做费用,你方只是代垫,所以上月应该做的是: 借: 其他应收款贷:现金(或银行存款)既然对方发来的是冲减函,说明你方之前欠对方的钱款,应该在应付账款或者其他应付款中,所以上月的代垫冲减欠款就可以了: 借: 应付账款(或其他应付款)贷:其他应收款 (上月代垫金额)
@冀裕13368943115
最新会计分录大全 -
******4260满朋 跟商业会计的核算其实大同小异,科目还是一样的,就是成本核算的那一块有行业特点 1、资产类主要会计科目核算:(1)现金从银行提取现金借:现金贷:银行存款支取现金或是预支现金借:其他应收账——XX成本类或材料类科目贷:现金...
