@丘帘19466754807
预收冲应收是什么意思?预收冲应收是什么意思?
******864宓养 因为之前预收账款有余额,直接一点应该是 借:预收账款-A公司 贷:主营业务收入 应交税费-销项税额
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现金冲预收账款通过应收账款科目核算,会计分录应该怎么做? -
******864宓养 是退回预收账款贷:应收账款 红字 贷:库存现金希望能帮助到你!
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预收账款挂在应收账款,退款分录怎么做 -
******864宓养 建有预收账款的客户,发生退货情况时,做相反分录,也就是借:预收账款,贷银行存款等.预收账款科目核算企业按照合同规定或交易双方之约定,而向购买单位或接受劳务的单位在未发出商品或提供劳务时预收的款项.一般包括预收的货款...
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预收冲应付 -
******864宓养 即使是一个客户,这两个科目均为贷方也无法冲平的.因为,往来款的六个账户均是双重性账户,即余额在哪边就属于什么性质的.例如,应收账款如果余额在借方,就是资产类,但如果余额在贷方就属于负债类了.你的“应付账款”和“预收账款”余额都在贷方,均属于负债类,同一类别的账户无法用对冲核销的.如果要核销,只能用债务重组方法,计入营业外收入.这样处理可能也不是你们的初衷,毕竟供应商那里不是坏账或呆账.如果用第三方冲销是可以的,但需要有一份三方协议,即对方(两方)都同意用你们的债务来抵消他们的债权.
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应收预收会计分录怎么做? -
******864宓养 预收款怎么做会计分录?1、预收账款已收到并存入银行借:银行存款贷:预收账款2、向购买单位开出发票借:预收账款贷:主营业务收入应交税费——应交增值税“预收账款”账户,账户性质为资产类账户,用来核算企业因销售产品、材料,提供劳务等业务,根据合同向购买单位或接受劳务单位预收的款项.“预收账款”账户结构:贷方记增加,登记企业预收的款项;借方记减少,登记发货后与供货单位结算的款项.期末余额在贷方,表示已经预付而发货结算的款项;.期末余额在借方,表示购货单位应补付的货款.
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会计电算化,用友T3系统中采购模块和销售模块业务处理中的应收冲预收,应付冲预付,在系统中具体怎么操作 -
******864宓养 分别有两种方法,应收冲预收:一种是做应收红字票,金额直接与预收金额一致(也就是多收的钱);还有一种是做应收蓝字票,金额为负数(因为应收借记增加,贷记减少.多收了别人的钱,那别人应该付给你的钱就少了).应付冲预付也是一样的道理
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能把”应收账款“或”预付账款“和”应付账款“对冲么 -
******864宓养 现在的应收账款和应付账款是按余额方向来分的,加上预收帐款和预付帐款,在同一个客户有可能出现在两本明细帐中.在不使用预收帐款和预付帐款的情况下,应收账款里面有贷方余额的客户,应付账款里面有借方余额的客户.所以有的企业只设一个总的客户往来.只是在编制资产负债表时把其中的借方余额列在资产方,贷方余额列在负债方. 只要(含双方的未达帐项)净余额核对相符(就像银行存款余额调节表那样).由此说明是否把同一个客户应收账款和应付账款的余额对冲是同一本帐上帐户之间的转帐,而这种转帐在《会计基础工作规范》中规定,是可以不附原始凭证的,可以把盖有对方单位公章的对帐单作为附件就可以了.
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上月预收账款一笔,本月发生业务后无余额,应该怎么做分录 -
******864宓养 收到时借:银行存款贷:预收账款发生业务确认收入,冲销预收账款,借:预收账款贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税额)
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预收账款如何做会计分?预收账款如何做会计分录
******864宓养 之所以用预收账款科目是因为,货还没有发出或者是要卖出的商品还未开具增值税专用发票,所以一般预收款项,应做如下会计处理:借:银行存款 贷:预收账款,等开具了增值税专用发票后,如果是预付了一部分,借:预收账款 借:银行存款/应收账款 贷:主营业务收入 贷:应交税费-应交增值税(销项税额)###预收款:nbsp;借:银行存款nbsp;10000nbsp;贷:预收账款——Anbsp;10000nbsp;客户进货:nbsp;借:预收账款——A2000nbsp;贷:主营业务收2000nbsp;(不计算增值税的情况下,如果计税,就加一个应交税费)一周后到的话,就先做进“应收账款”里,等钱到了再做上面分录.
