@谷胡19774428304
某企业收到客户预付账款存入银行账务处理 -
******1416郝贷 1、收到客户预付的款项时,会形成企业暂时的负债,要记入预收账款科目.2、收到预付的账款时:借:银行存款 贷:预收账款 特此回答!
@谷胡19774428304
收到预付款该如何做账 -
******1416郝贷 借:银行存款/现金 贷:预收账款 如果没有开设预收账款科目,可以通过应收账款的贷方来入账.
@谷胡19774428304
如何做收到预付材料款的会计分录 -
******1416郝贷 1、 收到预付账款应作如下分录: 借:银行存款贷:预收账款 2、支付预付材料款应作如下分录: 借:预付账款 贷:银行存款 若能帮助你,望采纳!
@谷胡19774428304
企业收到预付的货款借记什么科目 -
******1416郝贷 属于资产类科目. (1)预付账款是企业按照购货合同规定,预先以货币资金或货币等价物支付供应单位的货款,如预付的材料、商品采购货款、必须预先发放的在以后收回的农副产品预购定金等. (2)企业应按供应单位设置明细账户.借方登记企...
@谷胡19774428304
预付款怎么做账.例如:买出设备一台12万,对方预付60000,余款过段时间付 -
******1416郝贷 收到预付款 借:银行存款 60000 贷:预收账款 60000 卖出时 借:预收账款120000 贷:主营业务收入 102564.10 应交税费-应交增值税-销项税 17435.9 付余款 借:银行存款 60000 贷:预收账款 60000 若开票付款同时进行则 借:应收账款 60000 银行存款 60000 贷:主营业务收入 102564.10 应交税费-应交增值税-销项税 17435.9 若一次付清 借:银行存款120000 贷:主营业务收入 102564.10 应交税费-应交增值税-销项税 17435.9
@谷胡19774428304
我收到客户给我的预付款,该怎么做分录呢? -
******1416郝贷 你若没给对方开发票,分录为: 借:银行存款 20000 贷:预收帐款--客户公司名称 20000 若已开发票,分录为: 借:银行存款 20000 应收帐款--客户公司名称180000 贷:主营业务收入 170940.17 应交税金--应交增值税(销项税)29059.83
@谷胡19774428304
收到信汇回单预付货款的会计分录怎么做?
******1416郝贷 收到信汇回单预付货款的会计分录为: 借:预付账款 贷:银行存款 收到货物时, 借:原材料 应交税费-应交增值税(进项税额) 贷:预付账款 《企业会计准则应用指南-会计科目和主要账务处理》(财政部财会[2006]18 号) “预付账款”科目的主要账务处理: 企业因购货而预付的款项,借记本科目,贷记“银行存款”等科目. 收到所购物资,按应计入购入物资成本的金额,借记“材料采购”或“原材料”、“库存商品”等科目,按应支付的金额,贷记本科目.补付的款项,借记本科目,贷记“银行存款”等科目;退回多付的款项做相反的会计分录.涉及增值税进项税额的,还应进行相应的处理.
@谷胡19774428304
收到对方支付的工程预付款,会计分录怎么做啊? -
******1416郝贷 收到对方支付的工程预付款,因为还没有开始做工程,没有达到收入确认条件,所以不能作为主营业务收入,只能记为一笔预收款. 因此款及分录应该记: 借:银行存款 贷:预收账款 工程预付款的扣回: 起扣点T=P-M/N, P为承包合同总合同...
@谷胡19774428304
收到别的单位给我们打的预付款,会计分录应该怎么做 -
******1416郝贷 借:银行存款贷:预收账款别的单位打给你,“别的单位”是预付,反过来作为你单位是“预收”.补充资料: 预收账款业务不多的事业单位,也可以将预收的账款直接记入“应收账款”科目的贷方,不设置“预收账款”科目.
@谷胡19774428304
收了预付款要支付了货款会计分录怎么做 -
******1416郝贷 收到预付款,借:银行存款 贷:预付账款 发货,借:存货 贷:预付账款 预付账款款项多退少补
