@蒲卞19648414899
发现有一笔长期未报销的预付账款是资产,请问如何做账?
******5153薛版 原值这样转就可以了 借:固定资产 贷:预付账款 然后累计折旧,按当时正常入账的时间进行补提,属于前期会计差错,所以计算至本年年初止,累计折旧应有的金额 借:以前年度损益调整 贷:累计折旧 不考虑所得税的问题 借:未分配利润 贷:以前年度损益调整 除此之外要考虑下税的问题,税务局不可能退税给你的,所以你问下专管员,能不能算在今年的费用里面抵
@蒲卞19648414899
收到一张去年买原材料的票,账上只挂了预付账款...如何处理? -
******5153薛版 借:原材料 贷:预付账款
@蒲卞19648414899
预付账款挂账久了退回账务怎么处理 -
******5153薛版 借:银行存款 贷:预付账款
@蒲卞19648414899
预付款太多 处理 -
******5153薛版 别走预收预付,走其他应收应付
@蒲卞19648414899
应付票据付款太多,对方没有票,我做帐做到了预付账款,现在预付账款挂账金额庞大,怎么处理啊,坏账不能做的! -
******5153薛版 预付账款,是因为收到货没发票,需要按照无票采购入账结平,无票部分做税前调整.
@蒲卞19648414899
有几笔长期预付账款,货款已付,但始终没开来发票对方肯定不会给开?
******5153薛版 那你的货进来没有? 如果进来了,是可以消掉预付这款.但是无法做增值税进项抵扣,无法做所得税税前扣除. 所以建议你,和销货方协商,你们负担三个点的税金,让他们去税务局代办一张小规模纳税人的增值税发票.这样一来,三个点还是你们自己的,所得税那边也解决了,销货方也没额外再支出.
@蒲卞19648414899
关于＂预付帐款＂的账务处理? -
******5153薛版 暂时先挂帐,但必须对方单位出具证明,说明与你单位确实有过该业务的具体情况,还有对方凭证的复印件、对方经办人员的签字等,最好能找到当事人来证明,此外还要跟税务局协商关于进行税是否能够抵扣的问题.另外,对方单位没有开发票,那么它发货时如何做帐的,这里面可是有偷税漏税问题啊,所以应该先把情况落实清楚再处理.没准对方税务局还要谢谢你们哪!
@蒲卞19648414899
施工企业成本冲过头,预付账款出现贷方的处理
******5153薛版 你的成本应该是多冲了. 你应该冲回你的这个成本. 借”预付账款 贷:主营业务成本. 你长期持预付账款的贷方,那就成了预收账款了.
@蒲卞19648414899
预付账款能否转入其他业务支出?
******5153薛版 根据财税[2009]57号,“第四条,企业除贷款类债权外的应收、预付账款符合下列条件之一的,减除可收回金额后确认的无法收回的应收、预付款项,可以作为坏账损失在计算应纳税所得额时扣除:(三)债务人逾期3年以上未清偿,且有确凿证据证明已无力清偿债务的;” 所以这个财产损失是需要税务部门批的,如果你的金额很大可以咨询一下当地税务,看是否符合核销的规定,以及需要什么资料(我估计你的情况需要法院的判决、或对方破产的证明等)
@蒲卞19648414899
一般纳税人税务注销时预付账款的处理是什么
******5153薛版 1、预付款项应属于债权性质事项,作为应收债权处理;2、如经审核确认不需支付的预付款,应向收款方追索回该款项;3、若经协商后收款人仍无理由而不予退款的,付款人可通过法律途径追索款项;4、最终仍无法收回款项而致损失的,在税务登记的注销清算时,应作为应收坏账处理,提交相应资料向主管税务机关备案才可以企业所得税税前扣除.
