@桂郑17044823665
预付账款怎么做会计分录? -
******4973郝利 借:银行存款 30000 贷:预收账款——某厂 30000
@桂郑17044823665
预付账款的会计分录 -
******4973郝利 首先一个供应商无论是预付款还是应付款均在预付款科目列示,9月分录借预付账款-公司1000元贷:银行存款1000 10月分录借:预付账款-公司5000元贷:银行存款5000元 收到发票 借:原材料4786.32元借:应交税金-应交增值税-进项税金813.68贷:预付账款 5600元 这样截至10月末你公司预付给供应商1000+5000=6000元,对方给你公司提供了5600元发票及货物,那么截至10月末对方欠你公司400元货款.
@桂郑17044823665
预付账款已结转,应付账款总计金额才知道,会计分录怎么做? -
******4973郝利 往来帐月底或年底无需单独结账.如果是年底结转到第二年,需要按照最末级科目逐一结转,预付账款已结转到下一年度,不影响应付账款的跨年度结转.只要按照应付账款的最末级科目逐一结转到新的年度即可.扩展阅读:结转,或期末结转,指期末结账时将某一账户的余额或差额转入另一账户.这里涉及两个账户,前者是转出账户,后者是转入账户,一般而言,结转后,转出账户将没有余额.
@桂郑17044823665
关于预付账款的会计分录 -
******4973郝利 应该这样处理甲公司向乙公司采购材料5 000公斤,每公斤单价10元,所需支付的款项总额50 000元.按照合同规定向乙公司预付货款的50%,验收货物后补付其余款项,甲公司应编制如下会计分录:(1)预付50%的货款时:借:预付账款——乙公司 25 000贷:银行存款 25 000(2)收到乙公司发来的5000公司材料,验收无误,增值税专用发票记载的货款为50 000元,增值税额为8 500元.甲公司以银行存款补付款项所欠33 500元,应编制如下会计分录:借:原材料 50 000 应交税费——应交增值税(进项税额) 8 500贷:预付账款——乙公司 58 500借:预付账款——乙公司 33 500贷:银行存款 33 500
@桂郑17044823665
预付账款 - 09年应该如何做账务处理?
******4973郝利 四个办法 1、把款退回来 2、想法代开票 3、作无票入帐,汇算清缴时调整 4、作坏帐处理,需经税务机关审批
@桂郑17044823665
预付账款的会计分录怎么做? -
******4973郝利 借:原材料10000贷:预付账款 2000贷:现金 8000
@桂郑17044823665
有关预付账款的会计分录,求解 -
******4973郝利 最好不要合并起来写,因为分开写,在预付账款科目中,可以清楚地看到借方9000(第一次预付),贷方11700(合计需要支付的款项),借方2700(第二次补付的金额) 如果合并的话,则在预付账款中无法看到合计需要支付的款项,和补付的金额
@桂郑17044823665
请教,预付账款会计分录要怎么做 -
******4973郝利 答:(1)企业根据购货合同的规定向供应单位预付款项时, 借:预付账款 贷:银行存款 (2)企业收到所购物资,按应计入购入物资成本的金额, 借:材料采购/原材料/库存商品 应交税费——应交增值税(进项税额)等 贷:预付账款 当预付货款 < 采购货物所需支付的款项时,应将不足部分补付, 借:预付账款 贷:银行存款 当预付货款 > 采购货物所需支付的款项时,对收回的多余款项, 借:银行存款 贷:预付账款
@桂郑17044823665
预付账款的账务处理
******4973郝利 取得增值税专用发票其进项税额当月可以抵扣. 按照发票注明的价款、增值税额,编制如下会计分录 借:在途材料(价款) 借:应交税费-应交增值税(进项税额) 贷:预付账款10000 贷:应付账款(价税合计-10000)
@桂郑17044823665
关于预付账款的分录的问题 -
******4973郝利 预付账款与应付账款性质相同,都是属于赊购业务产生的. 企业在有关“预付账款”业务不多时,可以不设“预付账款”项目,由“应付账款”项目代替. 既然如此,为什么还会有预付账款的贷方余额呢? 下面我为您举一个例子: A企业(我...
