@陆于19783349597
账面上有很多预收账款,都是07年的,我该怎么处理?一旦税务查账,?
******1117何真 1、如果预收账款已经交过税金了,帐务处理: (1)转出时 借:预收账款 贷:以前年度损益调整 (2)结转时 借:以前年度损益调整 贷:利润分配--未分配利润 2、如果没有交税金,应该及时补交税金,否则,税务查账检查出来,既要补交税金、加收滞纳金,还要罚款.帐务处理: (1)转出 借:预收账款 贷:应交税金--增值税 贷:以前年度损益调整 (2)结转时 借:以前年度损益调整 贷:利润分配--未分配利润
@陆于19783349597
预收账款金额太大,老板又不愿意转收入缴纳税金,该如何合理的结转呢?
******1117何真 》增值税暂行条例实施细则》第三十八条 条例第十九条第一款第(一)项规定的收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天,按销售结算方式的不同,具体为: ...... (四)采取预收货款方式销售货物,为货物发出的当天,但生产销售生产工期超过12个月的大型机械设备、船舶、飞机等货物,为收到预收款或者书面合同约定的收款日期的当天; 只要没有发出货物就可以不确认销售的. 但是发出货物必须确认销售.
@陆于19783349597
应该怎么处理?会计软件中预收账款科目太多?会计软件中预收账款科目
******1117何真 造成这样是有的会计人员记帐比较随便,你应该先看一下这几个帐户是否有共同的业务,如是同一笔业务记在不同的地方,你可调整帐户使其统一.还有比较重要的是有的企业利用往来帐户挂帐而销售商品不开发票,如是这种情况必须正常缴税.还有超过一定期限的而有一定证据能证明是坏帐的上报有关部门做坏帐处理.不过清理往来要和你的主管做好思想上的沟通,不然你的工作是没法做的.
@陆于19783349597
预收账款的余额怎么处理?如何冲销? -
******1117何真 预收账款业务的会计处理: 收到预收账款时: 借:银行存款 贷:预收账款--XX客户 待开出销售发票时: 借:预收账款--XX客户 贷:主营业务收入 应交税费--应交增值税(销项税额) 预收账款按应收账款方式进行控制.按具体客户设置明细账...
@陆于19783349597
几年前多收的预收账款处理建议 -
******1117何真 1、如果有业务往来,下次收款少收这个金额 2、无往来或者客户倒闭可以做营业外收入
@陆于19783349597
多收了预收款,怎么减少? -
******1117何真 预收款收来先入账,借:现金或银行存款 贷;预收账款可以通过银行或现金退回.让对方开收据,并据此入账.借:预收账款 贷:现金或银行存款
@陆于19783349597
一个工程项目预收账款大于应收账款,如何处理账务?
******1117何真 如果你的公司有开设预收账款科目就可以直接在发生时计入此科目,如果没有就开设“应收账款--预收账款”明细账. 前者在期末时,分别登记总账、明细账就可以了. 不过在登记资产负债表时要小心.在资产负债表上: 应收账款=应收账款明细账借方金额+预收账款明细账借方金额-坏账准备贷方金额 或应收账款=应收账款总账余额+应收账款明细账贷方金额+预收账款明细账借方金额-坏账准备贷方金额 预收账款=预收账款明细账贷方金额+应收账款明细账贷方金额 补充:应付账款=应收账款明细账贷方金额+预付账款明细账贷方金额 预付账款=预付账款明细账借方金额+应付账款明细账借方金额 希望对你有帮助.
@陆于19783349597
预收及预付帐款余额太大,可如何调帐?老师好,我单位以前的多位会计
******1117何真 注销前的确是需要清理往来的,首先核对一下预收账款、应收账款,预付账款和应付账款有没有两边同时挂账的,有的话可以直接对冲一下.清理之后,剩下的预收账款和预付账款应该都是实际发生的,预收账款的可能是没有开发票的货款,实际上应结转收入,预付账款实际是购买的材料,由于没有取得发票没有结转成本.最好是把其中的单位视同一个单位写个说明对冲调账.税务一般看最后的结果,具体的过程一般不仔细看.金额不是很大的该确认收入的转入收入一部分.金额不是很大的还可以通过现金调整一部分.正如你说的那样. 0
@陆于19783349597
预收账款多收了要还款时的分录 -
******1117何真 借:预收账款100 代:现金100
@陆于19783349597
报表中预收账款多入,如何调账 -
******1117何真 如果账户登记没错,只是报表中多计了,修改报表金额就行了.如果是分录多计金额,登账同时多计,将多计部分红字冲正即可;或者按原分录再做一次,金额改为红字,另外再做一次正确的分录即可.
