@政烁19194162160
预收账款会计分录如何处理问?预收账款会计分录如何处理问题
******1807孔肤 嗯嗯 你的思路是对的,错在分录上了,企业发货的时候的会计处理是 借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费-增值税(销项) 转成本的时候 借:主营业务成本 贷:库存商品 望采纳
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预收账款会计处理
******1807孔肤 购物卡就通过预收账款核算 卖出购物卡时 借:银行存款贷:预收账款 顾客消费的时候 借:预收账款贷:主营业务收入应交税费——应交增值税(销项税额)——应交消费税
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预收账款的会计核算是什么?
******1807孔肤 预收账款是指企业按照合同规定向购货单位或接受劳务单位预收的款项,它在以后商品发送或劳务提供时一般一次确认为收入,不带有递延性质,对此会计上设置“预收账款”科目进行核算. “预收账款”是属于外部负债性质的科目,因此应按照债权人设置明细科目,进行明细分类核算. 预收账款”科目的期末余额,在资产负债表流动负债方的“应付账款”项目下单列项目反映.
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预收账款的核算内容
******1807孔肤 一、本科目核算企业按照合同规定预收的款项.预收账款情况不多的,也可以不设置本科目,将预收的款项直接记入“应收账款”科目. 企业(保险)收到未满足保费收入确认条件的保险费,可将本科目改为“2203 预收保费”科目,并按投保...
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预收账款的账务处理 -
******1807孔肤 有申报增值税和所得税.(都没有真实业务发生)如果确属描述,那就是做过少量不开票销售账,以此申报或纳税,做表面文章. 有可能是没有实体的转手交易,由于不开票而只能把收入挂账预收账款. 这种情况不是“想确认收入,又没有成本可转结”而是不想确认收入.成本(购入的凭证)在握手中没有入账.
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预收帐款的会计处理怎么做? -
******1807孔肤 不可以只走这一个分录的. 1、首先在上月收订金时应走分录为: 借:银行存款 10000贷:预收账款 10000 2、在本月收到剩余款项时应走分录为: 借:银行存款 107000预收账款 10000贷:主营业务收入 100000应交税金-应交增值税-销项税 17000 3、如果出库了还应走分录为: 借:主营业务成本贷:库存商品
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预收账款的会计分录怎么做 -
******1807孔肤 预收账款不能确定收入,在未确定收入前的处理:借:银行存款 贷:预收账款;待发货时,连同收到的余款一起确认收入:借:银行存款 预收账款 贷:主营业务收入 应交税金-应交增值税(销项),同时结转成本:借:主营业务成本 贷:库存商品
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关于预收账款的账务处理. -
******1807孔肤 收到预收款项时:借:银行存款 10000 贷:预收账款 10000 实际销售时(不考虑税费) : 借:应收账款 1000 预收账款 10000 贷:营业收入 11000 月底将差额作为应收账款反映.
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预收账款会计分录 -
******1807孔肤 借: 银行存款 贷: 其他应收款/ 应收帐款 建议设一个预收帐款,如果业务多的话.不然每次都要把一个科目拆2边看,很烦
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企业发生预收账款,会计处理上可有哪些方法 -
******1807孔肤 预收账款核算,应根据企业的具体情况而定:①当企业预收账款业务不多时,可以不设置“预收账款”科目,将发生的预收账款纳入“应收账款”账户贷方核算.这种方法在“应收账款”科目中能够完整反映单位与购货方结算的情况,但在填列会计报表项目时需要根据“应收账款”科目的明细科目进行分析填列.②当企业预收账款业务较多时,需要单独设置“预收账款”账户进行核算,待企业销售商品或提供劳务后收到剩余价款或退回多余价款时再进行结算.这种方法能够完整地反映预收账款的发生及偿付情况,并且便于会计报表的填列.
