1、每月25日至月底前应将计算好的取得的进项发票去税务机关进行认证，如何计算应该认证多少发票，请参考税负的控制文章。
2、每月1日至10日应抄、报税。抄税是指将金税卡中的当月开票资料传送到IC卡中。报税是将IC卡中的开票资料及打印出来的开票资料的报表去税务机关申报。这个步骤只有使用防伪税控的单位才必须做，如果没有使用防伪税控的单位就不用这一步了。注意：这里的日期是不可以顺延的，也就是说，如果10日这天是星期六，那就应该在9日就完成这个工作。
3、每月1日至10日还应进行纳税申报。纳税申报的日期是可以顺延的，也就是说如果10日遇到双休日或法定节假日，可以顺延到开假的第一天。 由于纳税申报涉及国税和地税各相关税种的申报，而地税大部分又都是定额或者根据增值税来计算的，所以，地税这里就不写了。这里主要是看下增值税的申报。
增值税的申报目前都采用电子申报系统生成电子数据并从系统打印申报表的形式，所以增值税申报实际涉及是的电子申报系统的操作。现在大部分使用的是“中税华通”的电子申报采集系统。
这套系统的步骤和操作都比较简单，但是有一些注意点：
*每次进入系统都要核对日期，因为申报系统是以当前日期的上一个月做为申报所属期的，所以核对日期很重要，日期错了，申报的所属期也会发生错误。
*第一次申报时要取得注册码。有了注册码才可以生成电子数据并打印申报表。所以，第一次申报应提前向服务单位申请注册码，以免影响申报进度。
*录入发票时，应认真核对系统自动计算的税额后面的小数，因为系统计算与发票票面的税额可能会有1-2分钱的差异，有差异的，手工改成发票票面的税额一致即可。
*采用提取方式提取销项发票的，如果你使用的是新版的防伪开票系统，那么提取到的销项发票资料是没有购货方税号的。提取好以后应该退出提取的界面，并进入销项录入功能中，手工补足购货方的税号。
*如果有发现申报错误的，数据传输-->其他传输-->取消介质申报-->进入各功能区进行修改-->数据审核-->重新上报
*运输发票、海关完税凭证、废旧物资发票、代开专用发票这四种发票采用通用税务数据采集系统(国税一般纳税人版) V2.30进行采集。
不复杂,都挺简单的,不要害怕,多看看以前的报表,开票和抄税只是几个简单的电脑操作手续,不用担心,很容易的
不是很复杂，只要有第一个月的申报经验，以后就很顺利了，不断学习
其实很简单，每月1号抄税，做电子申报，收回执，报税，有任何问题找航天信息的人上门就行了
一般纳税人的工作流程？？每个月是不是先做完帐以后税务上申报以后再抄报税？？抄报税是什么意思？？~
一般纳税人的会计工作流程：整理原始凭证--做账--对账--结账--电脑开票系统中抄报税--网上申报--如有税款网上划款。
会计月末、月初工作实务
每月月末和月初是会计最为忙碌、最为重要的时间，一个月的工作结果都要在这几天进行归集、编制报表和纳税申报。越是忙乱的时候，越容易出现差错，因此会计应将每月的工作进行归类，区分轻重缓急，不要盲目的工作。现以增值税一般纳税人为例，列举每月会计应该注意的工作重点：
一、增值税税额计算
（一）积极核对销售业务，尽快填开销项发票，确定当月销项税额。
销售是企业日常工作的重点，是企业经营的核心。销售发票是财务记账，确定业务发生的合法凭据，因此企业在发生销售业务时应尽快给对方开具发票，确定当月销售情况。
一个业务从合同签定，到公司发货、对方验收确认、发票填开是有一段时间的，这段时间又因为客户的大小、业务往来的频率、各公司验收程序的不同存在差异。有时销售企业甚至不能自主确定开票时间，只能根据客户的需要进行开票，与税法规定的开票要求不符。
做为企业的财务人员，特别是负责税务工作的人员，必须对企业日常销售业务的处理相当明确，熟悉主要客户的开票要求，能够在满足客户要求的同时，又不耽误本公司正常的工作处理。为了很好的协调双方的工作，会计人员应当在每月20号左右就开始核实当月开票税额，将应该开具发票的业务尽早完成，通常企业在每月结束前3天就会停止填开发票。因此企业若是需要对方给其开具发票应尽快联系，不要拖到月底再同对方交涉。
（二）认真核对当月进项发票，保证发票及时认证，确定当月进项税额。
通常商品要比发票提前到达企业，企业在收好货物的同时还应确认发票的开具情况，在规定时间未收到发票时应与对方联系，索要发票。
进项发票只有通过税务机关认证审核通过之后，方能进行抵扣税额。目前专用发票认证一般是通过网上远程认证系统自行认证，未在单位自行认证的应去税务机关或中介机构代理认证。因此企业会计应在规定时间及时办理认证，确定当月进项税额。
一个企业每月进项发票较多时，通常不会在一个月全部认证，而是有选择的认证部分发票。发票认证时主要考虑三个因素：第一，当月缴纳税金金额。在税务机关规定税负范围上下计算当月税金；第二，考虑会计存货和成本处理。有些商品当月购入当月销售，这些发票应该在当月认证，否则将导致账面库存为负数；生产企业成本计算需要原材料，若当月生产领用材料发票未进行认证处理，将会降低产品成本；第三，发票是否将要到期。按照税法要求，发票自填开之日起180日内（不同类别的发票有效期限略有不同，详细介绍参见前面“进项税额抵扣时限的规定”）进行认证。因为多数企业特别是商业零售企业存在销售不开发票现象，导致进项发票盈余，迟迟无法认证。因此企业在认证发票时应认真查看当月进项发票情况，先将快要到期发票进行认证。
（三）控制销项开票税额，调控进项发票税额，做好税款计算与缴纳。
增值税一般纳税企业缴纳的主要税种就是增值税，增值税的通常计算是用当月销项税额减去当月进项税额和上月留存的未抵扣进项税额。增值税计算较为简单，但是控制起来非常复杂，企业要同时考虑到当月销项开票情况和进项发票到达、认证情况，还要考虑税务机关对企业的税负要求。
税务机关为了控制企业增值税的缴纳情况，根据不同类型的企业制定了相应的税负，即全年应该缴纳的增值税金额（计算方法可参见前面介绍）。防止企业通过非法操作少缴纳增值税。企业通常是将缴纳的增值税金额控制在税负标准线附近，有时还会略微低于税负标准。各地税负标准不一，执行力度也存在差异，企业应根据当地情况认真执行。
税务机关的税负标准是指全年企业完成的税务要求，企业个别月份缴纳税金金额低于或高于税负标准都是正常的。但是个别企业负责人在处理时往往比较“认真”，通过多种途径将每月增值税的缴纳金额都控制在税负标准线上，这样处理是没必要的。
二、计提地税税金
按照税法要求，企业在计算缴纳增值税的同时，还应计提缴纳部分地税税金，主要包括城市维护建设税和教育费附加，多数地区已开始计提地方教育费附加。企业应在月末计提，月初申报缴纳，取得完税凭证冲销计提金额。
这些计提的税金属于企业费用，因此企业在估算当月利润时，也应考虑这些数据。
三、其他税种计算及缴纳
正常月份，企业只需考虑计算增值税及计提的地税税金，但个别月份如季度、年末结束应计算缴纳所得税；根据税务机关要求按季度或半年缴纳印花税、房产税、土地使用税等。
（一）所得税
所得税一般是按季预缴，年终汇算清缴（详细介绍可看前面内容）。会计在季度结束月份进行账务处理时应全面考虑该季度各月份的经营情况，在做账之前估算该季度应缴纳所得税金额，不足之处及时调整。
所得税征收和计算方法较多，会计应根据企业所得税的征收方式，处理企业的收入与费用单据的比例。所得税也应在季度结束月份计提，次月纳税申报取得完税凭证后冲减计提金额。
（二）按季度或半年缴纳的税种处理
有些税种通常不是按月份计算的，如印花税中的购销合同通常是按季度缴纳；房产税、土地使用税一般是按半年缴纳，具体缴纳月份由当地税务机关规定。会计在进入企业后应首先确定企业日常主要申报税种和具体申报时间，在申报月份按时申报，足额缴纳税金。
（三）特殊税种单独处理
有些税种如车辆购置税、车船税、契税、土地增值税，平时一般不会遇到，因此也不要特别在意，只要在实际发生时，确定缴纳和申报方法认真处理即可。
四、做账资料准备
（一）现金、银行存款明细核对
货币资金是企业最容易出现问题的资产，因此企业每月都应认真核对每笔款项的进出记录。月底打出银行对账单同企业银行明细账认真核对往来，对存在出入的地方及时处理，确保银行账务明确。
在工作实务中，多数企业的银行账务都存在出入，不能与实际业务相吻合，有时因为处理不当导致月底银行账面余额出现负数，所以每月结账前的银行核对是很必要的，发现问题及时处理。
归集当月所有费用单据和费用项目，确定账面有足够现金能够支付，防止账面现金余额出现负数。
（二）业务往来核对
将本月入账进项和销项发票仔细核对，确定每张发票的结算方式，是现金结算的索要收据证明，是银行结算的应取得对应的银行结算凭据，是往来挂账的按号入座认真入账。
（三）存货成本核算
每月做账前最好将上月底账面库存商品的名称、单价、金额详细列出，结合当月销售发票和进项发票的开票信息，计算入账后账面存货成本变动对利润的影响，不要盲目的认证发票和领用存货，导致账面库存出现负数或成本变动浮动太大，影响当期利润。
根据当月销售情况，及时收集存货出入库单据，计算产品成本或销售成本，估算当月利润。
五、编制凭证
同一企业日常业务内容比较固定，所以凭证编制内容变化不大，会计只要按照固定模式逐一编制凭证即可。企业通常业务凭证类别有以下几类：
（一）完税凭证
每月月初企业成功申报后，可去银行打印完税凭证，不能在银行打印完税凭证的应去税务机关打印。取得凭证后及时入账，冲减上月计提税金或直接记入当月费用（如印花税等不需要预先计提的税金，在取得时直接记入费用）。
（二）业务发票处理
将当月填开和取得发票分类入账，按照发票的性质分别通过存货、现金、银行存款、往来账户、应交税费以及费用科目进行核算。将全部专用发票入账后，查看进项税额和销项税额明细账的金额合计，是否与当月防伪税控开票系统统计的金额以及网上认证返回的认证金额是否一致，然后计算当月缴纳税金金额。
（三）费用类发票处理
做好内部单据报销制度，规定报销时间，及时收集公司员工手中的费用单据，将其归类入账。认真查看费用单据是否合法，未取得合法凭据的费用是无法得到税务机关的认可的。平时还应做好费用入账金额控制，对类似招待费、广告费等存在抵扣限额规定的费用科目，应及时核对发生金额，对超过抵扣标准的费用应减少其入账金额。
（四）成本计算及入账处理
对生产性企业，应做好内部单据传递规定，将公司发生的所有与生产有关的内部单据及时有效的传递到财务手中，进行成本核算，确保成本计算的准确。及时编制制造费用归集、分配凭证；生产成本归集、分配凭证；产品入库凭证以及销售成本结转凭证。
（五）做好费用计提及摊销
做好每月固定发生的计提业务，如固定资产计提折旧、无形资产摊销、水电费计提、工资计提以及以工资为基数计提的福利费、教育经费、工会经费等，做到不漏提也不多提；对存在需要摊销的费用如开办费、材料成本差异等每月摊销的费用，及时做好摊销分配凭证。
（六）归集损益类科目，结转本年利润
将所有单据入账后应认真归集当月损益类科目发生金额，将其分类转入“本年利润”科目，查看当月利润实现情况。
六、纳税申报
前面所做的工作基本是为纳税申报准备的，因为企业只有进行了纳税申报，税务机关才能对企业进行税款征收，而传统意义上的会计报表只是记录企业经营状况的报表，不是税务机关征收税款的依据，企业应根据申报的不同税种填制和申报对应的纳税申报表。
企业应根据自身的经营性质确定纳税税种，并根据当地税务机关要求的申报方式按时进行申报。纳税申报成功后应及时打印完税凭证，取得完税凭证后，一个月的会计工作才算结束
抄报税 是贵公司每月开票的数据先在自己的电脑或代开发票公司用税控盘抄写到报税盘，再到税务局去报税控盘里的数据后清卡，次月重复这个抄报税工作。这个工作一般在月初15日之前进行，这项工作首先便于税务局跟贵公司开票数据进行比对核实，其次是有利于贵公司申报时进行进项税额抵扣。
金税盘升级后，小规模纳税人打开金税盘、进入开票系统自动抄税、清卡，不用分几步点击。
一般纳税人先抄税、后申报、再清卡。
开票与抄税、清卡是一个盘，申报是另外一个系统。
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一般纳税人该怎么抄税报税..具体程序是怎么弄的??主表副表又该怎么填???具体步骤!· - ******
#富妮# 一般纳税人抄税报税流程:1、在企业把开票信息导出到IC卡的过程叫抄税,在次月初操作;2、把IC卡及打印出来的发票数据报送到税务机关接收的过程叫报税,一般要求在10日前完成(各地可能有小差异,以当地税务机关规定为准);3、应...
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一般纳税人报税流程?增值税开票流程? - ******
#富妮# 一、增值税一般纳税人申报流程:【一般纳税人增值税申报流程】纳税人认定为一般纳税人后,应及时安装【企业电子申报管理系统】进行增值税纳税申报.一般说来,完成一次增值税申报要分六步;本月底发票认证,次月初抄税,申报,报税...
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我们单位是一般纳税人,发票是在税务局代开的,咨询每月怎样抄税和报税 ******
#富妮# 一般纳税人在每月的1-10号进行申报,月报时申报要填资产负债表和利润表,还有增值税正表和两表附表,抄税时带上IC卡到发票代开的地方抄已开发票的信息到IC卡上,打印发票总额.还要有清单,在其上面盖公章,然后就可以去税务局抄税和报税了,记得先传资料过去,这样少跑路.希望我说的能帮到你
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企业如何报税和抄税? - ******
#富妮# 如果是小规模就填小规模增值税申报表、个人所得税表、财务报表、企业所得税表(按月或是按季) 如果一般纳税人就要填单位基本情况表、个人所得税表、增值税申报表(一般纳税人)、企业所得税表(季或月)、财务报表 抄报,一种是IC金税卡抄报税,等报完税再抄报,一种是带好IC卡去税局抄报.
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求一般纳税人的开票和抄报税指南,刚面试了一家公司,之前干的都是小规模的,心里没底啊,哪位前辈指教一 - ******
#富妮# 开票:插卡进入系统,按照操作提示填写开票内容,打印.这个面试是不会提问的,你就告诉他你会就可以了,没发考量的.等到真的录取了,再学习,自己琢磨 或者打服务商客服都和容易的,不要担心!主要报税:报税前期跟小规模一样,填写主表,附表,最大的区别(要记住了)就是有个远程抄报,在网上报完税以后,不要点击上传,插入ic卡--点开抄报系统--发票管理--将发票数据写入卡中--点开远程抄报--点击报税状态--点击远程抄报---报税--出现271d错误--去国税申报系统上传数据---回到抄报系统点击报税状态--出现报税成功---点击清卡.完成保税!
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请教一般纳税人增值税开票报税的操作流程 - ******
#富妮# 你要说的其实是三个问题一是开票,开票先要购票,读入系统,进行客户和商品的信息输入,就可开票了.下月初要进行抄税和报税.这是完成销项税额的问题.二是发票的认证,对于...
#18588444422#
抄报税流程 - ******
#富妮# 进入系统----抄税处理-----抄税处理-----点击确定----- 抄税成功, 抄税处理------发票资料----打印本月汇总表明细表,到国税所进行抄报税处理 一般纳税人报税流程: 一般纳税人每月1日必须进行防伪税控开票机的抄税工作,在税务机关规定的报税...
#18588444422#
一般纳税人如何报税 - ******
#富妮# 国税:1,每个月10号以后30号以前把该月的专票拿到税务局认证. 2,月报出来后根据认证结果通知,IC卡数据和资产负债表,利润表在沪友申报系统中填报相关表格,包括纳税申报表主表和两个附表,资产负债表,利润表,其他的就是看企业需要. 3,把这个系统里的数据导入U盘 4,打印所填报的表,还要打印IC卡里的每月汇总的数据 5,带上U盘和IC卡,打印的表(一式2份)到税务大厅就可以了.地税:现在都是电子申报. 只要在指定的互联网上填上你要申报的税种的相关税费金额,直接提交就可以了.
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一般纳税人辅导期怎么抄税报税 要详细的哦 ******
#富妮# 辅导期的一般纳税人抄税,需要拿着一般纳税人的资格证、IC卡、网上报税的申报表、当月的财务报表、稽核通知,上述材料需要盖上单位的公章. 先到国税大厅找办事人员在稽核通知上盖章,然后拿着盖了章的稽核通知和上述其他材料到国税...
#18588444422#
急请教:作为一般纳税人企业请说一下每月报税的详细流程,税控开票抄税及报税的流程.谢谢! - ******
#富妮# 办税顺序方面 原办税流程和相关要求:IC卡抄报税→纳税申报(先报税、后申报) 现办税流程和相关要求:纳税申报→IC卡抄报税.(先申报、后报税) 纳税申报内容方面 原办税流程和相关要求:企业申报需报送资料: 电子申报数据、...
