需要：
1）登报声明，45天后再做会计处理（说明债权人放弃权利）；
2）将登报声明作为原始凭证，将应付账款核销；
借：应付账款
贷：营业外收入
3）补交所得税，营业外收入*税率
这就是许多企业会计处理不规范的代价。
或者你们找那家企业把款付了，然后再让他们把钱返给老板。
可以注销。注册成功一般一个月左右就ok了。注销的时间一般在两个月内
小规模纳税人，核定征收，没有进项，做暂估入库，产生的应付账款该怎么处理？~
采购总要付款，原来没冲减应付账款，有可能是你们老板自己支付了，没有入账，或者计入了其他应付款，看看你们账上有没有可以对冲的科目
执行会计制度：借：应付账款 5000
贷：资本公积 5000
执行会计准则：借：应付账款 5000
贷：营业外收入 5000
依照税收规定，应当作为收入计入企业所得税应纳税所得额，在盈利的情况下缴纳企业所得税
#18811212810#
什么是小规模纳税人,我们公司是新办企业,注册资金10万是否是小规模纳税人? ******
#有审# 小规模纳税人是指年销售额在规定标准以下,并且会计核算不健全不能按规定报送有关税务资料的增值税纳税人.根据《增值税暂行条例实施细则》的规定,小规模纳税人的认定标准是: ①从事货物生产或提供应税劳务的纳税人,以及以从事货物生产或提供应税劳务为主,并兼营货物批发或零售的纳税人,年应税销售额在100万元以下的; ②从事货物批发或零售的纳税人,年应税销售额在180万元以下的; ③年应税销售额超过小规模纳税人标准的个人、非企业性单位、不经常发生应税行为的企业,视同小规模纳税人纳税.
#18811212810#
李老师你好,请问我们公司是小规模纳税人,刚刚成立,现在已经把营业执照等证办好了,接下该做什么呢? - ******
#有审# 接下来该做什么呢?如果你们核定为查账征收(纳税),接下来就是要建账.如果是手工账,建账一般有几个程序和准备:1)准备会计账簿——现金日记账、银行存款日记账、明细分类账、总分类账.2)准备会计凭证——原始凭证...
#18811212810#
老师:你好!以下补充问题你11年时回答的问题. 我们公司是小规模纳税人,能抵扣掉付给个人的分包款吗? - ******
#有审# 对方给你开具的工程款收据,地税局是不承认的,一定要有正规的发票才行.带上税务登记证、工程发票和分包合同.不过还是由当地税局说了算.
#18811212810#
我们公司是小规模纳税人,还必须要计提应付福利费和工会经费吗?请各位老师不吝赐教啊!!! - ******
#有审# 这个跟小规模和一般纳税人没有关系,这两种分类只体现在增值税上. 小规模纳税人,同样要计提这两项经费.
#18811212810#
我们公司是小规模纳税人,请问月末计提税金的分录如何写啊? ******
#有审# 借:主营业务税金及附加: 贷:应交增值税-----城建税 其他应交款------教育附加税 地方教育附加 残保金,印花税: 借:管理费用---残保金 印花税 贷:库存现金(银行存款) 百 财 易 会 计老师为您解答
#18811212810#
我们公司是小规模纳税人,但是填的所得税纳税申报表是A类的是怎么回事啊? - ******
#有审# 查账征收是用A表,核定征收的用B表
#18811212810#
老师,那么小微企业月营业额小于2W,免征增值税,营业税,而依据流转税计提的城,地,教该怎么处理呢? ******
#有审# 附加不计提. 增值税的附加是在缴纳时计算的,所以,不用计提. 所以,计提附加以及将未缴的附加转收入的分录是错误的,不需要. 其它没有问题.
#18811212810#
发票怎么处理 - ******
#有审# 普通发票:主要由营业税纳税人和增值税小规模纳税人使用,增值税一般纳税人在不能开具专用发票的情况下也可使普通发票.普通发票由行业发票和专用发票组成.前者适用于某个行业和经营业务,如商业零售统一发票、商业批发统一发票、...
#18811212810#
席老师:劳务派遣公司地税和国税各有什么税要交?在营改增范围(天津)吗?用友建账时用新会计科目制度吗 - ******
#有审# 如果营改增,就不能再按差额纳税营业税了.根据财会[2012]13号文件的规定,一般纳税人提供应税服务,试点期间按照营业税改征增值税有关规定,允许从销售额中扣除其支付给非试点纳税人价款的,应在“应交税费——应交增值税”科目下...
#18811212810#
请别的公司代开开票问题 - ******
#有审# 老板说是我们给别家交了税,你觉得对吗?这要看给你们开票的那家是否向你们要税款了?要多少税点?一般,只要进项税与销项税不一样的,都要按差额纳税.如果是小规模纳税人开的增值税票,只需要交3%的增值税,供你参考.
