先结转损益再结账。
结转损益是指在期末，损益类科目的余额将全部结转到“本年利润”中，结转后，损益科目余额为零的过程。
结转的目的有四个：
一、是为了结出本会计科目的余额;
二、是为了计算本报告期的成本;
三、是为了计算当期的损益和利润的实现情况;
四、是为了保持会计工作的连续性，一定要把本会计年度末的余额转到下个会计年度。
扩展资料：
结转当期损益分录：
1、结转损益(收入)
借:主营业务收入
借:营业外收入
贷:本年利润
2、结转损益(费用)
借:本年利润
贷:主营业务成本
贷:营业外支出
贷:管理费用
贷:销售费用
贷:财务费用
做账流程：
1、根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核，审核无误后，编制记账凭证。
2、根据记账凭证登记各种明细分类账。
3、月末作计提、摊销、结转记账凭证，对所有记账凭证进行汇总，编制记账凭证汇总表，根据记账凭证汇总表登记总账。
4、结账、对账。做到账证相符、账账相符、账实相符。
5、编制会计报表，做到数字准确、内容完整，并进行分析说明。
6、将记账凭证装订成册，妥善保管。
参考资料来源：
百度百科-结转损益
百度百科-会计账务处理
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用有软件期末结转 - ******
#鄢饰# 在总账-转账生成 选 期间损益 然后 选后面的放大镜 将 本年利润科目设置一下 然后 确定 然后 点全选 然后 确定 就生成了 要先记账
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用友U8系统的月末结转流程是怎样的啊? - ******
#鄢饰# 先填制日常凭证,审核,记账后,再做期间损益结转的操作,生成一张期间损益类的凭证,再审核记账,再结账,再出报表就可以了
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用友T3 在年度结账是,先对这个月进行损益结转后,然后填写了把整个的本年利润结转到未分配利润里, - ******
#鄢饰# 把本年利润结转到未分配利润之后,不需要在结转一次了.如果是盈余还需要计提一下法定盈余公积就可以了,然后就可以将将本年度结账了.
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用友系统结转本年利润应该怎麽做 - ******
#鄢饰# 先设置损益结转菜单:总账--期末处理--转账定义--窗口下边--损益结转--窗口列出损益类科目明细,将对方科目的栏填入本年利润科目号,确定.生成时,记账凭证要全部记账. 菜单:总账--期末处理--转账生成--窗口下边--损益结转--窗口列出损益类科目明细,点全选,确定.供参考..
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凭证已审核,已记账,怎样结转损益?(用友) - ******
#鄢饰# 用友里,有一个功能为“自动结算期末损益”的,你只要点进去,然后系统会自动生成凭证,然后将些自动生成的凭证审核、记帐即可. 如果不自动生成的话,则手功结转损益也可.
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用用友软件怎样进行设置和月末结转? - ******
#鄢饰# 如果你说的问题是期间损益结转的话那软件中可以自动进行结转,在期末下面有个定义转账,里面可以找到一个结转期间损益,在那里指定在本年利润科目后,在你每个月其他凭证进行记账后,在期末下有个转账生成,在那里选择结转期间损益就能自动生成凭证.
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用友软件的应用月末自动结转本年利润和月末结账如何操作?最好详细一 ******
#鄢饰# 一、总账部分 1、总账日常业务流程: 填制凭证――出纳签字——总账凭证审核――总账凭证记账――总账期间损益结转――总账凭证记账(对于期间损益结转的凭证)―...
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用友月末结账时 ******
#鄢饰# 我看你还真的是有点乱了,没关系我把我每个月做的方法告诉你.当你把所有的凭证做完以后先把其它模块进行对帐生成记帐凭证比如固定资产(如果没开就不用)然后看一下总帐菜单栏上的“期未”--“转帐定义”--“期间损益”看一下里面的损益科目有没有全部填上3131本年利润.如果有的话你就可以进行自动转帐了前提是你把所有凭证都审核和记帐了:“自动转帐”--“期损益结转”选“全选”点确定--然后就会自动生成一张把你说的那些子科目的帐都结转到本年利润里面去,然后就可以审核和记帐了.记完帐就可以做:“月未处理”--“月未结帐”.这样一个月的操作就完成了.
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用友软件期末如何结转 - ******
#鄢饰# 在总账-期末处理下有自定义结转等好几个期末结转选择你需要的就行!
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用友通是先转账再记账呢?还是先记账后转账呢? - ******
#鄢饰# 用友通正常入帐方式是先记账后转账. 记账-→购销单据制单-→生成凭证所有记账完毕-→月末处理所有单据制单完毕-→月末结账总账处理: 凭证审核-→记账-→月末转账(对应结转、期间结转→生成凭证)-→结帐如果是帐务有错,需要反结帐,就要做反结帐--反转帐--反审核--反记帐.
