一般纳税人在申报纳税方面,每个月都要做增值税纳税申报表和资产负债表及利润表,这个你应该知道,增值税申报纳税是在每个月1-15号在网上申报纳税(应纳税额=当期销项税-当期已抵扣的进项税)
流程:1 网上申报纳税要先到税务局签订三方协议,这样以后缴税可以在你们公司的开户银行直接划款缴税,银行开具的单据可以记账,也可以拿着银行开的单据到税务局开具缴税发票.
2 当期发生的购进 销售 费用 这些业务还是按照普通记账流程来,要注意的是一般纳税人开具的都是增值税专用发票或者增值税普通发票,都是价税分离的,要把进项税和销项税分清.而且当期应缴纳的税额=当期销项税-当期已抵扣的进项税 没有拿到国税局或者在网上认证的购进商品的增值税专用发票,进项税额是不能入账的.
3 后面还有计提和发放工资 计提累计折旧 结转销售成本 结转损益等 也都是普通流程,按照平常方法来做就可以了.
4 每月不要忘记计提地税,你公司是一般纳税人,那就要根据当期的应交增值税额来计提城建税 教育费附加 堤防费 地方教育附加这4项地税.同样都是在网上申报,一个是交国税系统,一个是交地税系统的,要分开交.在网上申报纳税,当期的税要在下月的1-15号才可以进行网上申报,要到网上申报必须要签订三方协议,交地税要在地税局办理一个纳税U盘,费用是每年交一次,这个税务局会交你如何办理和使用的.
5 最后申报纳税前,一般都是每月1-5号,要拿金穗卡到国税局去抄税,抄税完后,进入纳税系统看看当期有没有抵扣的进项税,看看本月抄税有没有成功,然后根据你的明细账和总账来填写增值税纳税申报表的表一和表二(一个是销项税的,一个是进项税的) 当你全部数据填写完整后,一定要先检查一下,你做的帐有没有错误,报税金额有没有问题,无误后可以点全申报,一旦申报,数据无法修改,即刻进入税务系统,申报完后就可以点划款纳税了 同样地税也是类似的网络申报流程,具体操作可以咨询地税局.
这个流程是个大概的,中间记账部分如果你是做这一行的应该没有问题.如果你要是还有不懂得,可以先到你们当地的税务局去咨询一下.
已经发到你的邮箱了哦 请查收!
买一本《在工厂当会计》，就是讲一般纳税人业务的，有纳税、有核算流程。
司刚成立,可是我对一般纳税人的会计工作流程一点都不懂,那位高人帮忙指点指点. 怎么才能注册公司？等等~
去工商局、当地行政服务中心问、他会告诉你要什么的 因为每个地方都不同的。
在这里写吧。
你的公司申请一般纳税人，是达到了年收入80万后税务局要求你们申请？还是没达到80万，但是你们公司自己决定申请？
如果是前者，你们会成为正式的一般纳税人，如果是后者，你们将进入为期三个月的辅导期。
正式一般纳税人流程：
1、认证。每个月月底之前把销货方开具的增值税专用发票抵扣联送到国税局认证，认证后将认证确认单和已认证的抵扣带回，装订成册。
2、抄、报税。每个月10日之前在开票用的电脑上抄税，抄税后将金税卡送到国税局录入税务系统。
此后，进入国税申报网站，进行网上报税，打印申报表，从账户扣税后，申报成功。
3、填开专用发票。根据国税局批准的最高限额以及最高购票量，带发票准购本、金税卡到税务局购买专用发票。然后按照航天金穗公司培训的方式在办公室开票。
基本就是如此循环往复。期间涉及增量、临时增量等，各地的标准可能不一样。
如果是辅导期一般纳税人，当月认真的进项税额，只能在次月进行抵扣，因为很多企业第一个月是不开票的，因为没有进项税额可以抵扣。辅导期需要增量也会被要求预交税金。辅导期内，一般仅允许购买25份千位（即含税开11700以下）专用发票。辅导期内，每月申报前要到国税局打印发票比对结果并加盖税务局公章方可以进行纳税申报。
太多了，不知道咋写了，你自己再多查查资料吧。如果真的是“一点都不懂”你就敢做一般纳税人的账，佩服你，你该去充电了。
#19833187494#
新成立的企业怎么马上成立一般纳税人 - ******
#幸贤# 1、取得营业执照30日内办理税务登记; 2、领取税务登记证后去申报一般纳税人. 3、领取一般纳税人的申请表,需要准备的资料:营业执照复印件、税务登记复印件、固定资产金额、年度预计销售额,经营场所的产权证明,租赁协议,以及申请一般纳税人的申请书 4、按你公司的条件应该是很顺利能申请下来
#19833187494#
我们公司刚刚成立,有谁能告诉我要办理一般纳税人或小规模纳税人,该怎么办呀? - ******
#幸贤# 新公司一开始就是小规模的,一般纳税人需要申请,看单位的具体情况来决定是否申请.不知道你的具体情况,也只能说到这了
#19833187494#
我们公司是刚成立的,属于一般纳税人,请问成立前发生的费用怎么记账? - ******
#幸贤# 一、在筹建期间内发生的费用,包括人员工资、办公费、培训费、差旅费、印刷费、注册登记费以及不计入固定资产价值的借款费用等: 借:长期待摊费用——开办费 贷:银行存款或现金 开始经营当月: 借:管理费用——开办费摊销 贷:长期待摊费用——开办费 二、开办费税务上规定是分5年摊销,会计上是开始经营当月转入管理费用.因此在以后的五年中都需要作纳税调整(第一年调增应纳税所得额,后四年调减应纳税所得额).
#19833187494#
我是一家新成立的公司,现在是属于小规模的,但在申请一般纳税人,现在要报税了,请问要准备哪些东西呀, ******
#幸贤# 你目前是小规模纳税人,应该系查账征收的单位,财务报表是按月填写,按季报送,增值税申报表(适用小规模纳税人)是每月填报的,没有收入肯定 是没有应税销售额,应做零申报.如果是缴纳企业所得税的企业,还需按季进行所得税的预缴申报,当然收入为零,利润就更没有,也只能进行零申报,但不在五月申报,除按月申报的外;申报表一式二份,,内容填写齐全,印章盖好,在申报期内报送主管税务机关,如果鉴定了财税库银联网,经申请也可进行网上申报,无需到税务机关申报了.
#19833187494#
我们公司刚刚成立,想要申请一般纳税人,想请问申请的流程是怎么样的 - ******
#幸贤# 这个简单啊.你公司先报到吧.你的公司注册资金是多少啊.有50万吗?基本帐户里要放一半的钱在那里啊,申请过了在拿出来.1.布置好办工场地2.会计个法人到位3.为不少于5位员工买社保(其中有一个人要有会计证),3个月后可撤少点4.80万以上的购销合同,对方必须是一般纳税人哦.这合同不要求兑现的.5.准备好帐本(新建的) 就这些了,准备好后,直接国税填表交就行了,等专管员来看场地-约面谈-批 完成
#19833187494#
我公司新成立的,我能自已申请一般纳税人吗?房屋租赁合同及租金是从来查验地址开始的吗? - ******
#幸贤# 可以,新办企业可以自行申请办理一般纳税人,辅导期符合一般纳税人的规定就可以转正.租房合同及租金是从你签订合同的时候开始的
#19833187494#
请问如果新注册的公司,对于申请一般纳税人有什么要求? ******
#幸贤# 对于商业企业,这个手续一般比较复杂,首先要根据当地和行业上制定的最低销售额,建帐是否完善,是否有单独的财务室,还得有防盗门和防盗窗,都达标后还得经过三个月的辅导期,即这个月的抵扣在下月才能生效
#19833187494#
问下,刚刚注册的新公司是一般纳税人的,第一个月零收入要怎么申报国税地税? - ******
#幸贤# 第一个月填写手工报表,带上你的公章,税务登记去国税局前台领取表格进行零申报 地税,你可以去填写手工报表也可以办理地税证书自己回公司申报.不懂的导税会教你怎么弄
#19833187494#
刚成立的公司是一般纳税人,企业所得税属于地税还是国税?谢谢~ - ******
#幸贤# 国税
#19833187494#
新成立公司的税务流程 - ******
#幸贤# 公司注册 税务开通 工商财税 税务局 税务登记
