直接做分录冲就行
借：应付账款——X公司
贷：预付账款——X公司
作为流动资产，预付账款不是用货币抵偿的，而是要求企业在短期内以某种商品、提供劳务或服务来抵偿。
借方登记企业向供货商预付的货款，贷方登记企业收到所购物品应结转的预付货款，期末借方余额反映企业向供货单位预付而尚未发出货物的预付货款。
本科目期末借方余额，反映企业预付的款项；期末如为贷方余额，反映企业尚未补付获得商品和劳务的款项。
扩展资料：
“预付账款”账户用于核算企业按照合同规定向供货单位预付的款项。“预付账款”账户下应按购货单位设置明细账，进行明细核算。
预付账款情况不多的企业，也可以将预付的款项直接记入“应付账款”的借方。在预付货款业务不多的企业，也可以通过“应付账款”科目核算预付账款业务。
企业在预付时借记“应付账款”科目，收到采购的商品后再予冲销。但是，在这种处理方法下，“应付账款”的某些明细账户可能会出现借方余额。
在期末，应付账款明细账的借方余额应在资产负债表中列作资产项目，而各明细账的贷方余额才列为负债。
预付账款业务较多的企业，需要为每一个客户设置明细账，列明预付日期、采购商品的规格及数量、预付金额、到货日期及注销日期等。
企业的预付账款不得计提坏账准备。但是，如果有确凿的证据表明企业预付账款的性质已经发生改变，或者因供货单位破产、撤销等原因已经无望再收到所购货物的，应将原计入预付账款的金额转入其他应收款，并按规定计提坏账准备。
参考资料来源：百度百科-预付账款
预付账款和应付账款，这两个账户本来是相通的，如果是同一单位可以相抵。
1.“应付账款”是记录企业负债的往来性账户，其余额一般应该在贷方。如果偶然出现在借方，其借方的余额，实际上是该企业的债权资产。可以转为“预付账款”账户，应为预付账款是一个记录企业资产的往来型账户。所以应付账款转预付账款的会计分录为：
借：预付账款：**单位
贷：应付账款：**单位
2. 但是，在实际操作中一个供应商的往来账户只在“应付账款”和“预付账款”两者中选择其中一个开设明细账户。不会在这两个一级账户下都开设同一家供应商的明细账户。因为两边（即，债权账户和债务账户）都开设同一家供应商的明细账户，会造成同一家供应商的往来账无法及时抵冲，而使得公司的债权债务虚增。
3. 如果实际工作中一家供应商只能在一个一级往来账户下开设明细账户，那么应付账款转预付账款的业务就不会发生。因为，不是同一家供应商的债权债务是不能直接抵冲的。
4..如果在期末“应付账款”账户出现借方余额，应该视同为企业的债权。报表汇总时作为应收账款的加项。同样道理，如果在期末“应收账款”账户出现贷方余额，应该视同为企业的负债。报表汇总时作为应付账款的加项。
5. 再则，“应收账款”和“预收账款”这一对为企业客户开设的往来账户期末余额出现相反方向的处理原则应该参照“预付账款”和“应付账款”的同样方法进行处理。这才是对企业往来账户的正确处理方法。
你好！直接做分录冲就行
借：应付账款——X公司
贷：预付账款——X公司
摘要注明某公司预付冲抵应付，你也可以把这个公司冲抵之前的两个科目科目余额表附在后面作附件
直接做分录冲就行
借：应付账款——X公司
贷：预付账款——X公司
摘要注明某公司预付冲抵应付，你也可以把这个公司冲抵之前的两个科目科目余额表附在后面作附件
2、应付账款是企业（金融）应支付但尚未支付的手续费和佣金。 是会计科目的一种，用以核算企业因购买材料、商品和接受劳务供应等经营活动应支付的款项。
预付账款如何冲销？~
冲销是会计核算的概念，指相互抵消的意思，即对错误的会计记录进行冲抵，使其相互在对等额内消灭。简单来说，就是按照原来的分录，做一笔相反的分录，或者做一笔相同的红字分录，把原来记的账消去或者说对已经做了记录的科目进行清零 。
预付账款是指企业按照购货合同的规定，预先以货币资金或货币等价物支付供应单位的款项。在日常核算中，预付账款按实际付出的金额入账，如预付的材料、商品采购货款、必须预先发放的在以后收回的农副产品预购定金等。对购货企业来说，预付账款是一项流动资产。预付账款一般包括预付的货款、预付的购货定金。施工企业的预付账款主要包括预付工程款、预付备料款等。
预付账款指买卖双方协议商定，由购货方预先支付一部分货款给供应方而发生的一项债权。预付账款一般包括预付的货款、预付的购货定金。施工企业的预付账款主要包括预付工程款、预付备料款等。预付账款是预先付给供货方客户的款项，也是公司债权的组成部分。
作为流动资产，预付账款不是用货币抵偿的，而是要求企业在短期内以某种商品、提供劳务或服务来抵偿。借方登记企业向供货商预付的货款，贷方登记企业收到所购物品应结转的预付货款，期末借方余额反映企业向供货单位预付而尚未发出货物的预付货款;本科目期末借方余额，反映企业预付的款项;期末如为贷方余额，反映企业尚未补付获得商品和劳务的款项。
预付账款属于会计要素中的资产，通俗点就是暂存别处的钱，在没有发生交易之前，钱还是你的，所以是资产。
#13965077124#
应收账款挂太多怎么冲账? ******
#萧都# 应收账款、预收账款 若是同一客户的情况下,可以直接转销. 例如:A客户预收账款为100元,应收账款为500元. 摘要:预收转应收 借:预收账款 100 贷:应收账款 100 则A客户 预收账款 平,应收账款 为400元. 应付账款、预付账款 若为同一供应商的情况下,可以亦直接转销. 例如:B供应商 预付账款 为200元,应付账款 为800元. 摘要:预付转应付 借:应付账款-B供应商 200 贷:预付账款-B供应商 200 则B供应商 预付账款 平,应收账款 为600元. 但这只有在同一供应商或客户的情况下才可,非同一供应商或客户不得转销.
#13965077124#
应付帐款与预付帐款的关系 - ******
#萧都# 关系很简单,某种意义上他们表达的是同一类交易.这两个科目可以互为重分类的. 对于你的问题是因为你的资产负债表的格式有问题,所以你要调整资产负债表的格式.如果预付账款有借方余额的话你不能把它放在资产负债表的借方的.
#13965077124#
预付款有借方余额、应收货款也有借方余额又是同一客户怎么办 ******
#萧都#企业之间的应收应付可以相抵,但是应该取得对方同意相抵的文件,然后互相开具收据调整账务
#13965077124#
我是购货放 收到一张发票里一部分是预付款一部分是应付账款应该怎么做分录呢? - ******
#萧都# 预付部分应该分录为: 借:预付帐款 代:相关科目(银行存款.应付票据等) 同时:未付款部分 借:相关科目(材料\设备等)全额数 代:应付帐款(差额数)预付帐款(与上面数值相同) 一般此种情况实务中极少出现...也不会在同一张发票中标明预付一部分,应付一部分.因为在预付发生时已确定往来结算关系(对方未确认收入).而得到销售发票时对方才确认收入.
#13965077124#
在同一个往来客户中,有应收账款还可不可以再设一个预付账款? - ******
#萧都# 可以,但是你直接把这个客户做在应付账款借方不就可以了,我们单位都不做预收预付了,直接在应收应付的借贷体现.不知道你们那边怎么做
#13965077124#
请问公司的应付账款为借方余额,想要冲回,会计分录怎么做啊 - ******
#萧都# 如果是错账,用红字做相同分录: 借:应付账款 (****)贷:相关科目 (****)如果是与同一客户的应收应付可以对冲,分录: 借:应收账款—**贷:应付账款—**如果是预付账款,也在“应付账款”科目的借方反映,可调到预付账款 借:预付账款贷:应付账款
#13965077124#
同一单位有应收,应付,预收账款该如何处理 - ******
#萧都# 一、应收与预收对应公司的销售业务,收到预收货款,贷记预收款.结算销售收入时确认应收款,同时对冲预收款账面数,这样应收款余额即为客户的欠款.预收账款期末借方余额表示为应收款;二、应付与预付对应公司的采购业务.预付账款期末贷方余额表示为应付款.
#13965077124#
预付账款与应收账款可不可以同时出现 - ******
#萧都# 可以的,分录没问题的
#13965077124#
关于预付账款与应会账款 - ******
#萧都# 我不知道你想表达的是什么.应收帐款借方余额-坏帐准备贷方余额+预收帐款借方余额 ,就是报表上列示的应收账款期末余额;预收帐款贷方余额+应收帐款贷方余额 就是报表上列示的预收账款期末余额.你可以用上次我和你说的那个例子,来理解为什么预收账款借方余额就是客户欠我们的钱.应付和预付,道理类同应收和预收.
#13965077124#
什么情况下使用预付账款 - ******
#萧都# 就是在你预先付出一部分货款,对方没有发货时,用这个科目.也有可能不设应付账款账户时,如果是应付账款时只能记到预付账款中.
