借：预付账款8000
贷：银行存款8000
收到发票时：
借：原材料
应交税费——增（进）
贷：预付账款18000
付款时：
借：预付账款10000
贷：银行存款10000
1、之前预付货款8000元，应该计入预付账款科目。
2、应付4月份材料款18000元，作如下会计分录：
借：原材料等科目 18 000
贷：预付账款 18 000
3、7月5号付款10000元，作如下会计分录：
借：预付账款 10 000
贷：银行存款 18 000
之前这笔分录：
借：预付款项 8000
贷：银行存款 8000
4月份的材料款：
借：原材料 18000
贷：应付账款 10000
预付账款 8000
7月5号付款
借：应付账款 1 0000
贷：银行存款 1 0000
你的问题条件不够清楚，公司属于一般纳税人的话，采用yaoyu1203的回答，小规模的 采用eytz1790的回答，缇缇缇子的回答没问题，但可能会让你更晕，一直用一个科目会比较好一些
预付账款与应付账款为同一客户如何冲账~
直接做分录冲就行
借：应付账款——X公司
贷：预付账款——X公司
作为流动资产，预付账款不是用货币抵偿的，而是要求企业在短期内以某种商品、提供劳务或服务来抵偿。
借方登记企业向供货商预付的货款，贷方登记企业收到所购物品应结转的预付货款，期末借方余额反映企业向供货单位预付而尚未发出货物的预付货款。
本科目期末借方余额，反映企业预付的款项；期末如为贷方余额，反映企业尚未补付获得商品和劳务的款项。
扩展资料：
“预付账款”账户用于核算企业按照合同规定向供货单位预付的款项。“预付账款”账户下应按购货单位设置明细账，进行明细核算。
预付账款情况不多的企业，也可以将预付的款项直接记入“应付账款”的借方。在预付货款业务不多的企业，也可以通过“应付账款”科目核算预付账款业务。
企业在预付时借记“应付账款”科目，收到采购的商品后再予冲销。但是，在这种处理方法下，“应付账款”的某些明细账户可能会出现借方余额。
在期末，应付账款明细账的借方余额应在资产负债表中列作资产项目，而各明细账的贷方余额才列为负债。
预付账款业务较多的企业，需要为每一个客户设置明细账，列明预付日期、采购商品的规格及数量、预付金额、到货日期及注销日期等。
企业的预付账款不得计提坏账准备。但是，如果有确凿的证据表明企业预付账款的性质已经发生改变，或者因供货单位破产、撤销等原因已经无望再收到所购货物的，应将原计入预付账款的金额转入其他应收款，并按规定计提坏账准备。
参考资料来源：百度百科-预付账款
#18967452804#
预付冲应付的账务处理过程? 我公司预付工程款3000元,然后收施工单位的押金500元.能冲吗? - ******
#岑茜# 这是不同的经济业务,预付工程款是对工程项目资金投入情况,而收取施工单位的押金是为了保证施工进度和质量,只要施工单位保质保量完成工程项目是要退回的,不能对冲.
#18967452804#
年底怎样吧预付账款转成应付账款呢? - ******
#岑茜# 借:应付账款贷:预付账款 把预付账款中所有已经付款但还未收到相应的货物或劳务的金额转到应付账款中,而银货两讫的部分在当时收到货物或是劳务的时候已经做过相应分录了
#18967452804#
预付账款怎么冲减,在线等高手回复、 - ******
#岑茜# 在实际工作中,对应收应付,预收预付这种科目,我们称为往来科目往来科目一般可以不考虑一级科目名称,直接按往来单位设置明细账月末根据其余额方向,汇总计算到对应的一级科目里报表.也就是说,客户类别的明细科目,其借方余额做为应收账款,其贷方余额做为预收账款供应商类别的明细科目,其借方余额做为预付账款,其贷方余额做为应付账款. 会计理论上,当预付账款科目余额在贷方时,可直接做分录:借:预付账款贷:应付账款
#18967452804#
会计电算化 应收应付里的预付款是如何操作的 - ******
#岑茜# 预付款,在形成真实的债务时,转换成应付款时,会计分录是:借;应付账款 贷:预付账款. 预付款是一种支付手段,其目的是解决合同一方周转资金短缺.预付款不具有担保债的履行的作用,也不能证明合同的成立.收受预付款一方违约,只须返还所收款项,而无须双倍返还.此外,法律对预付款的使用有严格规定,当事人不得任意在合同往来中设置预付款项,而对定金则无此限制.
#18967452804#
速达3000PRO中预付冲应付怎么做呢,我先做的预收,后面冲的时候冲不掉? 哪位知道的帮忙回答一下?谢谢! - ******
#岑茜# 1先做预付2采购业务发生产生应付款,3,采购付款-操作选择单据(业务2的采购业务单据)-付款类型预付冲应付-就可以填写冲的金额了
#18967452804#
预付账款借方和应付账款借方怎么对冲分录怎么写 - ******
#岑茜# 预付款借方余额其实是一项应收的债权 应付账款的借方也是一项应收的债权. 将应付款转导预付款就可以了(实际操作) 借:预付账款100 借:应付账款-100 做学习题目借:预付账款100 贷:应付账款100 其实在账务效果上是一样的的,只是在反映会计交易事项方面是存在差异的.
#18967452804#
预付怎么分?预付怎么分录 ******
#岑茜# 企业因购货方预付款项时,借记预付账款,贷记银行存款.收到所购货物时,借记材料采购或原材料,库存商品,借记应交税费―应交增值税(进项税额),贷记预付账款.补付款项时,借记预付账款,贷记银行存款,收到退回的款项时,做反向处理.
#18967452804#
应付账款跟预付账款在实际做账,怎么分出来! - ******
#岑茜# 在公司不做账时可以不分这两个科目,只要在做报表时,将应付款的借方余额重分类到预付账款 一般是没有拿到货且未开发票,但已经付款,属于预付账款, 原料或是产品已经到公司或是入库,或是发票已经开给你们企业,但尚未付款,就是应付账寺
#18967452804#
预付账款的会计分录 - ******
#岑茜# 1、支付15万预付款时: 借:预付帐款 15 贷:银行存款 15 2、工程完工结算,并付款30万时: 借:在建工程 50 贷:预付帐款 15 应付帐款 5 银行存款 30 3、工程达到可使用状态,确认固定资产 借:固定资产 50 贷:在建工程 50 4、一年后质量合格,返还质保金5万 借:应付帐款 5 贷:银行存款 5 这样做,可全部反映经济业务的内容.祝你进步 !
#18967452804#
如何预付账款的会计分录 - ******
#岑茜# 货物验收入库后,根据发票,入库单,根据实际入库材料金额和预付账款金额大小情况,编制会计凭证: 1、如果实际入库原材料金额大于预付账款,需要做以下两笔分录 借:原材料 贷:预付账款 借:预付账款 贷:银行存款(补付少支付的账款) 2、如果实际入库原材料金额小于预付账款,需要做以下两笔分录 借:原材料 贷:预付账款 借:银行存款(收回多付出的预付账款) 贷:预付账款 希望能够帮助到你.如果还有疑问,可以继续追问.
