企业暂估成本的账务处理怎么做？

企业在日常经营过程中，对于已收到购入的商品，但未取得发票的情况，一般对其成本进行暂估入账处理。
暂估成本的会计分录
1.暂估入库
借：原材料（暂估金额）
贷：应付账款——暂估/无票（XX供应商）（暂估金额）
必须注意的是，因未取得增值税发票的，不能申报抵扣增值税进项税额。
2.暂估回冲
（1）红字冲回暂估入库
借：原材料（原暂估金额，红字）
贷：应付账款——暂估/无票XX供应商（原暂估金额，红字）
（2）收到发票,做入库处理
借：原材料（发票不含税金额）
应交税费——应交增值税（进项税额）（税额）
贷：应付账款——XX供应商（发票含税金额）
（3）暂估入库后结转成本
借：主营业务成本
贷：库存商品
（4）后期收到发票冲销暂估
借：应付账款——暂估应付账款
主营业务成本（少暂估金额）
应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：应付账款
或者
借：应付账款——暂估应付账款
贷：主营业务成本
（5）多暂估金额时
借：应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：应付账款
什么是暂估入账？
暂估入账是指货到了，但是采购发票还没有到，不能确定入库成本。企业应当合理估计入库成本暂估入账。待以后月份收到发票后，将原先入账分录用红字原笔冲回，再按正确的发票做采购入账即可。


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#17515425804# 暂估成本分录,4月暂估是1万成本,借主营业务成本 - 暂估1万,贷应付 - 公司,结转时,借本年贷成本 - 暂估 - ******
#桂褚# 嗯,不是暂估成本 借:原材料 10000 贷:应付账款---暂估应付款 10000 结转 借:主营业务成本 10000 贷:原材料 10000 下月 冲红第一条分录

#17515425804# 8月份暂估了一笔成本,现在成本票只到了一部分,怎么做账? - ******
#桂褚# 先把暂估红字冲回,再重新按照发票所载金额入账就可以了 1、先冲销暂估入账分录 借:库存商品 (红字) 贷:应付账款 (红字)2、然后,按发票价格入账 借:库存商品 贷:应付账款(或银行存款等)

#17515425804# 暂估入账 分录如何做 - ******
#桂褚# 分录原则上是正确的.如上所述,若能取得专用发票,可以计提进项(虽然暂时不能抵扣),这样不至于虚增存货成本.另外,虽然暂估入库一般次月要冲回,待收到发票时重新入账;但既然款已支付,说明金额不会调整,那么可以视为票到直接入账,不必冲回重入,待发票到后附在原始凭证即可.

#17515425804# q请教各位前辈,暂估材料的帐务处理该怎么做? - ******
#桂褚# 根据企业会计制度和税法的规定,企业收到的货物在月末仍未收到相关发票的,应当暂估货物成本入帐,但不得估计增值税进项税额申报抵扣.因此,假设题中企业为一般纳税人,能够取得合法的税率为17%的增值税专用发票,且运费能够取得...

#17515425804# 暂估入帐 - 调整分录该如何做. ******
#桂褚# 原材料暂估偏高,无须做调整分录. 根据企业会计制度的规定,对于企业采购的原材料已到达并已验收入库,但发票账单未到,在月末时企业应按原材料的暂估价值入账.到下月初时用红字作同样的分录予以冲回,以便下月结算货款后可按正常程序作账务处理.如在下月末发票账单仍未取回,企业仍需对原材料按暂估价值入账.

#17515425804# 单位暂估成本的分录是什么 ******
#桂褚# 暂估入账是在相应月份的月底做这个月月初红字冲销其中一半——上面有朋友说反向冲回,原理上对,但实务没有这么做的,都是红字冲销发票到时将另一半金额正常入账

#17515425804# 暂估的帐务处理 - ******
#桂褚# 暂估的帐务处理? 借:原材料贷:应付账款——材料款

#17515425804# 你好,请问暂估账务处理 - ******
#桂褚# 首先将暂估的4万凭证冲回,再按取到的发票录入;同时将上期按4万暂估的成本冲回,再按3.8万重新结转成本.

#17515425804# 建筑业中暂估成本会计分录怎么写? - ******
#桂褚# 暂估成本会计分录: 1、未认证时,估价入库 借:原材料、低值易耗品、库存商品等 贷:库存现金、银行存款或往来等科目 2、认证当月正式入库 ①先冲回 借:原材料、低值易耗品、库存商品等(红字) 贷:库存现金、银行存款或往来等科目(红字) ②再入库 借:原材料、低值易耗品、库存商品等 应交税费-应交增值税-进项税 贷:库存现金、银行存款或往来等科目暂估入账: 根据企业会计制度的规定,对于已验收入库的购进商品,但发票尚未收到的,企业应当在月末合理估计入库成本(如合同协议价格、当月或者近期同类商品的购进成本、当月或者近期类似商品的购进成本、同类商品同流通环节当期市场价格、售价*预计或平均成本率、等)暂估入账.

#17515425804# 文化传播公司暂估成本会计分录怎么做? - ******
#桂褚# 材料暂估入账 借:原材料 贷:应付账款-暂估应付款 结账成本 借:其他业务成本 贷:原材料 下月初 借:原材料 红字 贷:应付账款-暂估应付款 红字 收到发票 借:原材料 应交税金-应交增值税(进项税) 贷:应付账款 调增结转成本 借:其他业务成本 差额 贷:原材料 差额 条件结转成本 借:其他业务成本 红字差额 贷:原材料 红字差额

暂估成本的会计处理怎么做?

答：以下是深空网整理的暂估成本会计处理的内容，来一起了解吧。暂估成本会计处理暂估是基于实质重于形式、重要性以及谨慎性的质量要求作出的，具体指的是本月货到票未到，不能确定存货的入库成本。月终时为了正确核算企业的库存成本，需要将这部分存货暂估入账，形成暂估凭证。暂估成本的会计处理如下：1.暂估...

暂估入库成本结转会计怎么处理?

答：会计工作中会经常处理暂估入库成本结转的相关问题，一般企业在收到货但是没有收到发票的情况下，就需要先暂估入库。本文就针对暂估入库成本结转会计怎么处理做一个相关介绍，来跟随深空网一同了解下吧!暂估入库成本结转处理怎么做?1.材料暂估入账时：借：原材料贷：应付账款——暂估应付款2.结账成本时：...

企业暂估成本怎么做账务处理?

答：借：原材料（原暂估金额，红字）贷：应付账款——暂估/无票XX供应商（原暂估金额，红字）（2）收到发票，做入库处理：借：原材料（发票不含税金额）应交税费——应交增值税（进项税额）（税额）贷：应付账款——XX供应商（发票含税金额）暂估成本的账务处理是否影响所得税？按照《企业所得税税前...

工程暂估成本如何做账务处理

答：工程施工企业的成本是计入到工程施工合同成本科目，而且不同的成本类型会计入到不同的三级科目，所以如果需要暂估成本，需要按三级科目的类型来确认，比如暂估材料费，做如下会计分录，借：工程施工—合同成本—材料费—暂估，贷：应付账款等。

暂估成本跨年账务处理怎么做

答：暂估成本跨年账务处理，暂估入账的时候，借：主营业务成本等不含可抵扣进项税额，贷：应付账款-暂估应付账款-某某供应商，冲平暂估入账的凭证（红字），借：主营业务成本等不含可抵扣进项税额借方红字，贷：应付账款-暂估应付账款-某某供应商贷方红字，根据发票计入原材料，暂估金额跟发票金额没有差异。...

工程施工暂估成本如何进行账务处理?

答：对于工程暂估成本，会计人员账务处理上，可以分为两个步骤，一是未认证时暂估入库的处理，二是认证当月正式入库的处理。工程施工暂估成本怎么做账？1、未认证时，估价入库借：原材料/低值易耗品/库存商品等贷：库存现金/银行存款/往来等科目2、认证当月正式入库先冲回：借：原材料/低值易耗品/库存商品...

暂估成本,怎么估?会计分录?

答：1、估入 借：库存商品-XXX 贷：应付账款--暂估 2、下月初，暂估入账要冲回 借：库存商品（红字）贷：应付账款--暂估（红字）估价入账是在没有取得发票时暂估入账的，取得发票时，就不是暂估入账了。暂估入账可以用入库单作为附件。

成本暂估入账的账务处理怎么做?

答：成本暂估入账的账务处理怎么做是会计工作中的常见问题，对于暂估业务可以理解为货到票未到的业务，很多小伙伴对于成本暂估入账的账务处理不是很清楚，本文将给予详细介绍，来一起了解下吧!成本暂估入账如何进行账务处理?一、暂估入库借：原材料(暂估金额)贷：应付账款——暂估/无票(XX供应商)(暂估金额)...

暂估成本的会计分录怎么做?

答：会计人员对于暂估成本的会计处理，一般通过库存商品、应付账款等科目进行核算，具体的会计分录该怎么做？暂估成本的会计分录1、估入借：库存商品——XXX贷：应付账款——暂估2、下月初,暂估入账要冲回借：库存商品(红字)贷：应付账款——暂估(红字)3、估价入账是在没有取得发票时暂估入账的，取得发票...

暂估成本的账务处理 暂估成本怎么进行账务处理

答：根据《企业会计准则》的规定，对于已验收入库的购进商品，但发票尚未收到的，企业应当在月末合理估计入库成本，也就是所谓的暂估入账。账务处理要点 ① 当月入库未收到发票，月底时为了正确核算企业的库存成本，应进行暂估入账。会计分录如下：贷：应付账款——XX供应商 ——暂估/无票 1000 ② 按照规定，...