资产类科目是借+贷- ------ 负责类科目是借-贷+；
应收账款是资产类科目
预收账款是负责类科目
坏账准备是资产类但是实际上负责类科目的属性
这个要细细品味，主要是要搞清楚科目的属性
这个不等式不成立吧。应收账款是资产类科目，预收账款是负责类科目。资产=负债+所所有者权益
你这个是资产负债表表编制公式吧
被你这么一搞，我也糊涂了。
会计科目中，预收账款和预付账款怎么区分？~
会计科目中，预收账款和预付账款区别有：
一、会计要素不同
预收账款科目属于负债类科目，增加记贷方，减少记借方；预付账款科目属于资产类科目，增加记借方，减少记贷方。
二、定义不同
1、预收账款是提前收款的意思。预收账款科目核算企业按照合同规定或交易双方之约定，而向购买单位或接受劳务的单位在未发出商品或提供劳务时预收的款项。
2、预付账款是提前付款的意思。预付账款是指企业按照购货合同的规定，预先以货币资金或货币等价物支付供应单位的款项。在日常核算中，预付账款按实际付出的金额入账，如预付的材料、商品采购货款、必须预先发放的在以后收回的农副产品预购定金等。
三、核算的内容不同
1、预收账款核算预收的货款、预收购货定金等。
2、预付账款一般核算预付的货款、预付的购货定金。施工企业的预付账款主要包括预付工程款、预付备料款等。
应收帐款表示企业应收未收的款项，应付帐款表示企业应付未付的款项；预收帐款表示交易（事项）未进行之前，企业预收的款项，预付帐款表示交易（事项）未进行之前，企业预付的款项。应收帐款、预付帐款属于资产类帐户，借方表示增加，贷方表示减少，期末借方余额反映企业应收（预付）款项的实有数；应付帐款、预收帐款属于负债类帐户，贷方表示增加，借方表示减少，期末贷方余额反映企业应付（预收）款项的实有数。
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会计账务中的错帐该怎么处理? ******
#伏郭# 与总账、收入、税金都没有关系,你只是登记明细账错误,因为应收账款做账时是要分明细的,你如果做账时把应收账款全记入A公司或B公司,采用红字冲就可以了. 借:应收账款--上个月做错的公司(红字) 借:应收账款--应调整进的公司(兰字) 我们做会计的平时调账时有个原则,叫哪来哪去,就是说你当时在哪做错的,调账时就冲当时那个科目.把凭证做同一方向,便于在统计数字时不会混淆是应收的款项,还是收回的款项.
#17273158862#
我要开始做账了,可我连会计科目都快忘光了,而且分录也快不会做了,怎么办啊 ? - ******
#伏郭# 介绍给你一些常见的会计分录,你背一下,再实习实习,就没什么难的了,你缺少的是理解,把真正的业务了解了,你就觉得没什么了!试试吧?! 一、 购买过程: 1、购进材料,材料未入库 借:材料采购(包括运杂费) 应交税费——应交增...
#17273158862#
您好,请教一下您会计分录怎么记, - ******
#伏郭# 1、进车时候,是记现金(银行存款)减少,库存商品增加,借:库存商品 应交税费—应交增值税(进项税) 贷:银行 存款(现金)2、卖车时候,记营业收入增加,记现金增加,记库存商品减少.借:银行存款(现金) 贷:主营业务收入 应交税费—应交增值税(销项税)借:主营业务成本贷:库存商品
#17273158862#
应收账款怎么做会计分录 - ******
#伏郭# 借:应收账款贷:主营业务收入
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因为上个月把分录做错了,搞反了.这个月应该怎么调回来啊? - ******
#伏郭# 就用红字冲回,蓝字开正确的. 冲回时: 借:应收帐款(红字) 贷:银行存款(红字) 或 借:银行存款(蓝字) 贷:应收账款(蓝字) 正确的: 汇款时就做: 借:应付帐款(蓝字) 贷:银行存款(蓝字) 进账时就做: 借:银行存款(蓝字) 贷:应收账款(蓝字) 就可以了.这样能看懂了吗?没有问题,只是小过错而已,跨年就麻烦点,别怕以后认真点.
#17273158862#
会计科目有哪些记账员需要记住吗? - ******
#伏郭# 会计科目应该要背下来,并熟记各个科目所核算内容,这样工作时才能得心应手. 会计科目是对会计要素的具体内容进行分类的项目. 会计科目按其所提供信息的详细程度及其统驭关系不同,又分为总分类科目和明细分类科目.前者是对会计要素具体内容进行总括分类、提供总括信息的会计科目,如“应收账款”、“应付账款”、“原材料”等.后者是对总分类科目作进一步分类、提供更详细更具体会计信息的科目,如“应收账款科目按债务人名称或姓名设置明细科目,反映应收账款的具体对象;“应付账款”科目按债权人名称或姓名设置明细科目,反映应付账款的具体对象;“原材料”科目按原料及材料的类别、品种和规格等设置明细科目,反映各种原材料的具体构成内容.
#17273158862#
我有几个问题一直搞不明白?会计科目:坏账准备,我有几个问题一直搞 ******
#伏郭# 1.计提的时候是借资产减值损失,贷坏账准备,2.实际发生的时候借坏账准备,贷应收账款,3.后来人家还钱的时候,借应收账款,贷坏账准备,跟着借银行存款,贷应收账款或者可以合并借银行存款,贷坏账准备,4.坏账准备借方余额是表示所发生已经确认的坏账数额超出所计提的数额,余额就会出现在借方,反之,坏账余额在贷方表面坏账发生并且确认的数额不超过所计提的数额,我认为是这样,如果有错,请指正,会计微社区追问:谢谢追答:估计会发生但还没发生是要计提的,
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你好,可以给我解释一下其他应收款和其他应付款这俩个科目怎么用吗?谢谢.现在有一个老会计把别人欠我们的钱,放在了其他应付款借方.我有点糊涂了 - ******
#伏郭# 经营业务以外,即购买材料、商品,或销售库存商品的以外活动,不能计入应收账款、应付账款、应收票据、应付票据、预付账款、预收账款,这样产生的责权债务,就是其他应收款或其他应付款,如职工出差预借款,属于其他应收款;发放职工工资,而职工由于种种原因没有领取,就是其他应付款;还有从职工工资中代扣的水电费,个人所得税等,都可能成为其他应付款. 在实际工作中,有的会计人员,并不严格区分其他应收款和其他应付款的差别,理论上应该计入其他应收款的,他会计入其他应付款,这是为了业务处理方便,会计制度不限制这样的做.所以,老会计的做法并没有错,只是自己做会计时间较短,对会计理论的理解还有局限性.
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会计调账,应付账款错误,急救 - ******
#伏郭# 既然发票已经开了,那就顺藤摸瓜找出根据发票所做的那张凭证来,将错误的凭证红字冲出,然后做张正确的,应付账款就平了.
#17273158862#
原会计科目错误:借:应收账款 - A,贷:主营业务收入.调整时借:应收账款 - A(红字)借:应收账款 - B. - ******
#伏郭# 严格来说这种会计处理当然是错误的.一方面是不符合会计准则规定会计更正方法,对已经登记入帐的记帐凭证,在当年内发现记帐凭证错误填写错误时,只能适用“红字冲销法”来更正.同时做法又违反借贷账法“ 有借必有贷,借贷必相等”的规则.
