请问谁有现金流量表自动生成的公式?拜托了各位 谢谢~
表内公式 现金流量表 现金流入小计(5行)=销售商品、提供劳务收到的现金(2行)+收到的税费返还(3行)+收到的其他与经营活动有关的现金(4行)； 现金流出小计(10行)=购买商品、接受劳务支付的现金(6行)+支付给职工以及为职工支付的现金(7行)+支付的各项税费(8行)+支付的其他与经营活动有关的现金(9行)； 经营活动产生的现金流量净额(11行)=现金流入小计(5行)-现金流出小计(10行)； 现金流入小计(17行)=收回投资所收到的现金(13行)+取得投资收益所收到的现金(14行)+处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的观金净额(15行)+收到的其他与投资活动有关的现金(16行)； 现金流出小计(2l行)=购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金(18行)+投资所支付的现金(19行)+支付的其他与投资活动有关的现金(20行)； 投资活动产生的现金流量净额(22行)=现金流入小计(17行)-现金流出小计(21行)； 现金流入小计(27行)=吸收投资所收到的现金(24行)+借款所收到的现金(25行)+收到的其他与筹资活动有关的现金(26行)； 现金流出小计(31行)=偿还债务所支付的现金(28行)+分配股利、利润和偿付利息所支付的现金(29行)+支付的其他与筹资活动有关的现金(30行)； 筹资活动产生的现金流量净额(32行)=现金流入小计(27行)-现金流出小计(3l行)； 现金及现金等价物净增加额(34行)=经营活动产生的现金流量净额(11行)+投资活动产生的现金流量净额(22行)+筹资活动产生的现金流量净额(32行)+汇率变动对现金的影响(33行)； 经营活动产生的现金流量净额(55行)=净利润(37行)+计提的资产损失准备(38行)+固定资产折旧(39行)+无形资产摊销(40行)+长期待摊费用摊销(41行)+待摊费用减少(减：增加)(44行)+预提费用增加(减：减少)(45行)+处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益)(46行)+固定资产报废损失(47行)+财务费用(48行)+投资损失(减：收益)(49行)+递延税款贷项(减：借项)(50行)+存货的减少(减：增加)(51行)+经营性应收项目的减少(减：增加)(52行)+经营性应付项目的增加(减：减少)(53行)+其他(54行)； 经营活动产生的现金流量净额(55行)=经营活动产生的现金流量净额(11行)； 现金及现金等价物净增加额(68行)=现金及现金等价物净增加额(34行)； 现金及现金等价物净增加额(68行)=现金的期末余额(64行)-现金的期初余额(65行)+现金等价物的期末余额(66行)-现金等价物的期初余额(67行)；
编制现金流量表是企业财务工作的一项重要内容，本文就现金流量表中有关项目采用公式法编制及有关注意事项进行介绍。
一、销售商品、提供劳务收到的现金项目
计算公式如下：
（1）主营业务收入（指净收入）
+（2）其他业务收入（如销售多余材料、代购代销等）（来自于利润表）
+（3）销项税发生额（业务中分析）
+（4）（应收账款、应收票据的期初金额-期末金额）
+（5）（预收账款期末金额-预收账款期初金额）（来自于资产负债表）
+（6）收回以前已经核销的坏账
-（7）应收的意外减少：
包括：实际发生坏账；应收票据贴现财务费用在借方部分；债务重组中对方以存货抵账；非货币性交易中涉及到应收账款的换出。
注意：上式的（4）中应收账款期初、期末内容不减去坏账准备，（6）、（7）两项从业务中分析。
二、购买商品、接受劳务支付的现金项目
计算公式如下：
（1）主营业务成本
+（2）其他业务支出（如销售多余材料等）（来自于利润表）
+（3）本期进项税发生额（业务中分析）
+（4）（存货期末金额-存货期初金额）
+（5）（预付账款期末金额-预付账款期初金额）
+（6）（应付账款、应付票据期初金额-应付账款、应付票据期末金额）（来自于资产负债表）
+（7）存货的意外减少：
包括：盘亏存货；以存货对外投资；以存货对外捐赠；债务重组中以存货还债；非货币性交易以存货的换出。
-（8）存货的意外增加：
包括：固定资产折旧计入制造费用部分；待摊费用计入制造费用部分；预提费用计入制造费用部分；工资计入生产成本和制造费用部分；福利费计入生产成本和制造费用部分；接受存货投入；接受存货捐赠；债务重组中对方单位以存货还债；非货币性交易以存货的换入。
-（9）应付项目意外减少：
包括：无法支付的应付账款；以非货币性资产偿还应付账款、应付票据。
注意：上式中（4）存货的期初、期末金额不减去存货的跌价准备，（7）、（8）、（9）三项从业务中分析。
三、支付给职工以及为职工支付的现金项目
只有企业实际支付的“在职非在建工程人员”的工资、奖金、各种津贴和补贴、以及其他费用（包括养老、失业等社会保险基金、补充养老保险、住房公积金、住房困难补助和其他福利费等）反映在该项目中。
企业实际支付的“在职在建工程人员”的工资、奖金、各种津贴和补贴、以及其他费用（包括养老、失业等社会保险基金、补充养老保险、住房公积金、住房困难补助和其他福利费等）反映在投资活动的“购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金”项目中。
企业实际支付的“离退休人员”的各项费用（不论支付统筹退休金还是支付未参加统筹的退休人员的各项费用）反映在“支付的其他与经营活动有关的现金”项目中。
四、补充资料中“将净利润调节为经营活动的现金流量”项目
（一）“计提的资产减值准备”项目
反映企业计提的八项减值准备主要有：
1．借：管理费用
贷：坏账准备
存货跌价准备
2．借：投资收益
贷：短期投资跌价准备
长期投资减值准备
委托贷款减值准备
3．借：营业外支出
贷：固定资产减值准备
无形资产减值准备
在建工程减值准备
从上述可见，八项减值增加了“管理费用”、“投资收益”、“营业外支出”三项损益支出，减少了本期利润，但是未造成现金流出企业，所以应在净利润基础上加上该项。
（二）“待摊费用减少（减：增加）”项目
根据资产负债表“待摊费用”项目的期初、期末的差额填列。不同情况要根据本期实际发生的经济业务分析。因为资产负债表中“待摊费用”项目包括了“待摊费用”账户的期末借方余额、“预提费用”账户的期末借方余额及“长期待摊费用”账户的期末借方余额中一年内摊销完毕的部分，所以在具体操作该项目时，仅仅包括本期“待摊费用”账户中的摊销数额。
（三）“预提费用增加（减：减少）”项目
根据资产负债表“预提费用”项目的期末、期初余额的差额填列。不同情况要根据本期实际发生的经济业务分析。因为资产负债表中“预提费用”项目中包括了“待摊费用”账户的期末贷方余额、“预提费用”账户的期末贷方余额，所以在具体操作该项目时，仅仅包括本期“预提费用”账户中的预提数额。
（四）“投资损失（减：收益）”项目
根据利润表“投资收益”项目数字填列，如是收益，以“-”号填列。但是在具体操作时要注意，利润表“投资收益”项目中可能包括短期投资跌价准备、长期投资减值准备、委托贷款减值准备而形成的投资收益的减少，而短期投资跌价准备、长期投资减值准备、委托贷款减值准备三项已经在“计提的资产减值准备”项目中反映了，所以应该根据利润表“投资收益”项目数字调整后填列，即如为投资收益时，应该将利润表“投资收益”项目数字加上短期投资跌价准备、长期投资减值准备、委托贷款减值准备后填列；如为投资损失时，应该将利润表“投资收益”项目数字减去短期投资跌价准备、长期投资减值准备、委托贷款减值准备后填列。
（五）“存货的减少（减：增加）”项目
根据资产负债表“存货”项目的期初、期末余额的差额填列。但是资产负债表“存货”项目的期初、期末余额中反映了存货的跌价准备，所以应将资产负债表中“存货”项目调整后填列。
（六）“经营性应收项目的减少（减：增加）”项目
反映本期经营性的应收账款、应收票据和其他应收款中与经营活动有关的部分及应收的增值税销项税额等的减少。有些单位在经营活动发生时，预收账款中内容也包括在该项中，编制时视实际情况而定。
（七）“经营性应付项目的增加（减：减少）”项目
反映本期经营性应付账款、应付票据、应付福利费、应交税金、其他应付款中与经营活动有关的部分以及应付的增值税进项税额等的增加。但是“其他应交款”中与经营活动有关的部分也列式在该项中。
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现金流量表的编制公式 ******
#桑詹# 一、现金流量表主表项目 (一)经营活动产生的现金流量 ※1、销售商品、提供劳务收到的现金 =主营业务收入+其他业务收入 +应交税金(应交增值税-销项税额) +(应收帐款期初数-应收帐款期末数) +(应收票据期初数应收票据期末数) +...
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怎样编制现金流量表?要方法及公式!谢谢了! - ******
#桑詹# 现金流量表编制说明1.本表反映小企业一定会计期间内有关现金和现金等价物的流入和流出的信息. 2.本表“本年数''栏反映各项目自年初起至报告期末止的累计实际发生数或本年实际发生数.在编制年度财务会计报告时,还应在上年数,填...
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电子版的现金流量表的编制公式 - ******
#桑詹# 电子版的现金流量表的编制公式: (一)经营活动产生的现金流量 ※1、销售商品、提供劳务收到的现金 =主营业务收入+其他业务收入 +应交税金(应交增值税-销项税额) +(应收帐款期初数-应收帐款期末数) +(应收票据期初数应收票据期...
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现金流量表怎么填呀?其中有几个主要的平衡公式,是什么? - ******
#桑詹# 这个没有一定当,主要看你当编制流程. 首先,你编制主表的时候要先确定筹资和融资的部分没有出现任何错误,在填列经营活动相关数据的时候,税费和管理费用中,该分别填列和扣除的项目有无差错,确定之后,在填列附表,一般来说,...
#13645236954#
现金流量表的关系公式 - ******
#桑詹# 公式一: 项目实体现金流量=税后净利+折旧+利息(1-税率)+摊销对此公式说明几点:为何要加回税后利息,因为这里的税后净利理解为已扣除了利息的.是息税后的净利,如果理解为息前税后,将利息自始至终不考虑也是对的,理解角度不...
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现金流量表的编制公式 - ******
#桑詹# 首先填列补充资料中“现金及现金等价物净增加情况”各项目,并确定“现金及现金等价物的净增加额”. 第二填列主表中“筹资活动产生的现金流量”各项目,并确定“筹资活动产生的现金流量净额”. 第三填列主表中“投资活动产生的现...
#13645236954#
本人急求编制现金流量表的模板或公式? - ******
#桑詹# 编制现金流量表是企业财务工作的一项重要内容,本文就现金流量表中有关项目采用公式法编制及有关注意事项进行介绍. 一、销售商品、提供劳务收到的现金项目 计算公式如下: (1)主营业务收入(指净收入) +(2)其他业务收入(...
#13645236954#
现金流量表附表格式是怎样的? ******
#桑詹# 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 1 收到的税费返还 3 收到的其他与经营活动有关的现金 8 现金流入小计 9 购买商品、接受劳务支付的现金 ...
#13645236954#
哪位有最简单的现金流量表编制公式 - ******
#桑詹# 一、 确定补充资料的“现金及现金等价物的净增加额”现金的期末余额=资产负债表“货币资金”期末余额; 现金的期初余额=资产负债表“货币资金”期初余额; 现金及现金等价物的净增加额=现金的期末余额-现金的期初余额. 一般企业很...
#13645236954#
谁有编制现金流量表公式? - ******
#桑詹# 一、 确定补充资料的“现金及现金等价物的净增加额” 现金的期末余额=资产负债表“货币资金”期末余额; 现金的期初余额=资产负债表“货币资金”期初余额; 现金及现金等价物的净增加额=现金的期末余额-现金的期初余额. 一般企业很少...
