如果当月预付账款下月货到那么企业当月如何结转成本

当月按应计的成本暂估入账，并结转成本。

预付账款不影响成本。

借：预付账款
贷：银行存款

若是你公司发货出去是做分录：借：生产成本 贷：库存商品
若是发到你公司分录是借：原材料 贷：预付账款

关于施工企业预付账款与成本结转的问题，请教高手~

收款时不要做收入,做其它应付款下面按各项目部设明细,付款时也是消这个科目,各个项目部自己做帐,年底你根据各项目部的报表汇总啊,这样不是更轻松吗?

项目部是可以独立有一套帐,但最后不是要并回公司的吗?你可以设一个内部往来科目,下设明细科目,即以各个项目为一个明细科目,我不知道收入是不是你公司上面核算,还是说公司只是代收工程款,收入及成本都是项目部核算.一、如果公司只是代收工程款,那么做帐的话,我这边的做法是:借:银行存款 贷:内部往来-XX项目部,付款至项目经理时,借:内部往来-XX项目部,贷:银行存款,工程结算收入是项目部核算的；二、如果公司核算收入，成本在项目部核算，那么做帐应该是：收到工程款时，借：银行存款 贷：应收账款——XX单位（即业主），拿到业主批复的工程结算支付证书，按上面批复的计量做：借：应收账款——XX单位（即业主） 贷：工程结算收入，因为收到的钱跟业主计量一般是不一样的，因为业主有可能要扣罚款什么的，而付款至项目经理时，借：内部往来--XX项目部，贷：银行存款，你可以定一个时期，比如季度末或年末，让下面项目部把成本列回到公司，那时做：借：工程施工成本 贷：内部往来。我本人也是在施工企业下面的项目部做，我公司是成本跟收入都是在项目部核算，每个季度把利润列回公司，不管亏赢，建义你买一本施工企业的会计核算书看一下

#15899804225# 请问这个会计分录怎么写呢: 某企业以前已预付款的材料本月到货,价款A元,增值税进项税额为B元 - ******
#赖咳# 借:原材料 A应交税费—应交增值税进项税 B 贷:预付账款 A+B

#15899804225# 上月预付货款,本月到货,对方本月开票又被我方当月退回,帐务怎么处? ******
#赖咳# 上月预付货款时,你应该记了这一笔:借: 预付账款 *** 贷: 银行存款 ***本月到货,但未确认结算,因此货物入库,暂估入价,先不考虑进项税额.借:原材料(或库存商品) 贷:预付账款——暂估下月只要结算,无论是何种结算方式,或是退货,都先做这一笔冲回:借:预付账款——暂估 贷:原材料(或库存商品)然后再依发生的实际情况,进行处理

#15899804225# 有个头疼的问题,第个月进货都有货款已付,货也已入库,进项专票下月才到,这个账务怎么处理啊? - ******
#赖咳# 付款:借:预付账款--XXX 贷:银行存款 预估入库,不要预估税款:借:库存商品-XXXX 贷:预付账款--XXX 销售:借:银行存款(或应收账款--XXX、预收账款-XXX) 贷:应交税费-应交增值税(销项税额) 贷:主营业务收入 结转成本:借:主营业务成本 贷:库存商品-XXXX 发票来了:先冲预估入库:借:库存商品-XXXX(红字) 贷:预付账款--XXX(红字) 再根据发票:借:库存商品-XXXX 借:应交税费-应交增值税(进项税额) 贷:银行存款 结转成本差异部份:借:主营业务成本(多转是红字) 贷:库存商品-XXXX(多转是红字).

#15899804225# 我公司2月向甲公司进20万的货物,款当月已付给对方,货是3月份才收到的,请问会计分录怎么做啊? - ******
#赖咳# 2月份账务处理 借;预付账款—XX单位 贷:银行存款3月份收到货 借:库存商品-XX 贷:预付账款-XX单位

#15899804225# 资产负债表中预付账款的问题 - ******
#赖咳# 预付账款是指企业按照购货合同规定预付给供应单位的款项.预付账款按实际付出的金额入帐,如预付的材料、商品采购货款、必须预先发放的在以后收回的农副产品预购定金等.借方登记企业向供货商预付的货款,贷方登记企业收到所购物...

#15899804225# 当月汇款,下月来抵扣票,税务如何记账 - ******
#赖咳# 如果对方没发货的话.先记预付款.借:预付账款贷:银行存款收货了借: 原材料(商品)---估价记账贷:银行存款下月来票再红冲.根据来票重作.

#15899804225# 预付账款的账务该如何处理 - ******
#赖咳# 以上会计处理除增值税进项税不能直接进入应交增值税——进项税科目外其余是正确的,增值税专用发票要认证后才能抵扣,一般会计处理要用“待摊费用——待抵扣进项税”科目过渡.

#15899804225# 关于跨月的会计问题 - ******
#赖咳# 如果是付的全款按规定,这种情况月末要先暂估入库,月初再用红的冲回,等发票来后再入库的.

#15899804225# 本月做预付款,下月开发票,怎么分录 - ******
#赖咳# 本月做预付款,下月开发票,会计分录如下:借:预付账款贷:银行存款下月开具发票以后,借:库存商品(或原材料等)应交税费——应交增值税(进项税额)贷:预付账款

#15899804225# 预付账款的账务处理 - ******
#赖咳# 取得增值税专用发票其进项税额当月可以抵扣.按照发票注明的价款、增值税额,编制如下会计分录 借:在途材料(价款) 借:应交税费-应交增值税(进项税额) 贷:预付账款10000 贷:应付账款(价税合计-10000)

如果当月预付账款下月货到那么企业当月如何结转成本

答：当月按应计的成本暂估入账，并结转成本。

预付账款收到货物时怎么做账?会计处理怎么做?

答：预付账款相关的会计分录如下：1、支付预付款项时：借：预付账款贷：银行存款2、卖方发出商品，买方收到货物时：借：原材料贷：预付账款3、支付预付账款差额：借：预付账款贷：银行存款预付款项情况不多的企业，也可以将预付的款项直接记入“应付账款”科目的借方，不设置“预付账款”科目。“预付账款...

收到预付账款如何做账务处理?

答：预付账款一般包括预付的货款和预付的购货定金。施工企业的预付账款主要包括预付工程款、预付备料款等。预付账款是预先付给供货方客户的款项，也是公司债权的组成部分。预付账款的借贷方向预付账款出现借方余额表明预付给对方的款项，但是对方尚未提供相关服务或发票，预付账款出现贷方余额表示对方已经提供相关...

当月购买货物下月收到发票怎么做账

答：一、当月购买货物下月收到发票的账务处理是：1、当月购货时：借：预付账款 贷：银行存款 2、次月收到发票及货物时：借：库存商品等 应交税费-应交增值税（进项税）贷：预付账款 二、预付账款是指企业按照购货合同的规定，预先以货币资金或货币等价物支付供应单位的款项。在日常核算中，预付账款按...

银行回单是当月付款,次月开回发票怎么帐务处理

答：你的意思是当月预付货款，次月收到所购货物的发票是吧。如果是这样，付款收到回单时：借：预付账款 贷：银行存款 收到发票时：借：原材料等 应交税费-应交增值税（进项税额）贷：预付账款

基础会计 收到购货单位预付货款,下月交货。按照权责发生制为什么不记录...

答：所以，按照《企业会计准则》的说法，只有在货物移交给对方后，才对收入进行确认，该项交易的整套会计流程分录处理如下（不考虑相关税费）：收到购货单位预付款时，做预收账款：借：银行存款 贷：预收账款 商品发出移交后，确认收入及货物成本，冲销预收账款：借：预收账款 贷：主营业务收入 借：主营...

我这个月付的货款下个月发票才开过来,我怎么做账

答：我这个月付的货款下个月发票才开过来，我怎么做账 可以现在“预付账款”科目挂账，即： 借：预付账款——某公司 贷：银行存款 下月收到法票后，再冲销预付账款，并计入存货，即： 借：库存商品 贷：预付账款——某公司 购买材料 材料已收到 款未付 发票也没开过来 这个月怎么做账？ 月底做...

公司预付账款的账务处理怎么做?

答：预付账款账务处理1.企业因购货而预付的款项：借：预付账款(根据合同约定向供应单位预付的款项)贷：银行存款2.收到所购物资时,按应计入购入物资成本的金额：借：材料采购等(确定的存货成本)应交税费一应交增值税(进项税额)贷：预付账款3.补付的款项：借：预付账款(尚未支付的部分)贷：银行存款4....

企业收到预付的货款借记什么科目

答：根据购销合同的规定向销货方预付货款时，借记“预付账款目。2、收回货物的会计处理。企业收到所购货物时，根据有关发票账单金额，借记“原材料”等科目，贷记“预付账款”科目；当预付货款小于采购货物及付，借记“预付账款”科目；当预付货款大于采购货物的货款付的款项，借记“银行存款”科目，贷记“...

企业上月预付的帐款时没有取得发票当月直接进费用下月取得发票应该怎 ...

答：都直接进费用了就把发票直接放入记账凭证里面就行了，正常先入预付账款，票到后再冲预付账款