具体分录如下：
1、销售商品时，分录如下：
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费——应交增值税（销项税额）
2、收回款项时，分录如下：
借：银行存款
贷：应收账款
3、收回应收账款发生现金折扣时，分录如下：
借：银行存款
财务费用
贷：应收账款
4、应收账款无法收回时，分录如下：
借：资产减值损失
贷：坏账准备
确认坏账准备时，分录如下：
借：坏账准备
贷：应收账款
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#18292862068#
预付账款和应收账款应该如何做分录? ******
#唐冒# 付款时借:预付账款贷:银行存款 到货时平预付借:库存商品借:应交税费-应交增值税(进项税额)贷:预付账款 退货开对方开销售发票时 借:应收账款贷: 主营业务收入应交税费-应交增值税(销项税额) 钱从对方汇出我方收到时借:银行存款贷:应收账款
#18292862068#
只有应收账款余额怎样做会计分?只有应收账款余额怎样做会计分录 ******
#唐冒# 你销售时做的分录应为(假设含税价为117元):借:应收账款117贷:主营业务收入100 应交税金-应交增值税(销项税)17你收到款时1.借:银行存款100 贷:应收账款100 剩下的在账上趴着,2.或借:银行存款100 营业外支出-扣除税款17 贷:应收账款117本人觉得还是第一步分录比较适用一些.
#18292862068#
应收账款会计分录我是一个个体经营户已经7年了一直没建账现在想重新 ******
#唐冒# 购买商品或原料时: 借:库存商品/原材料--具体产品名称 应交税金-增值税-进项税(如有税金) 贷:应付账款(未付款)--供应商名称 银行存款/现金(付款的) 销售商品做收入时: 借:应收账款--客户名称 贷:应交税金-增值税-销项税(如有税金) 主营业务收入 收到货款时: 借:银行存款/现金 贷:应收账款--客户名称 结转成本: 借:主营业务成本 贷:库存商品--具体产品名称
#18292862068#
应收账款与应付账款的会计分录该怎么做?加入我的一张记账凭证后面附着一张货款收据(表明我公司收到A公司款项500万元)与两张银行承兑汇票的复印... - ******
#唐冒#[答案] 如此这样做不规范,应通过“应收票据”账户核算.一,你“应收账款”a公司500万元余额首先必须对应于“营业收入”与'应缴增值税”为前提.二,在上面的前提下,你收到a公司的两张银行承兑汇票记账:借:应收票据 500万元....
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怎么做会计分录应收账款是1020元?应收账款是1020元,但是客 ******
#唐冒# 借:银行存款(库存现金) 780 贷:应收帐款 780
#18292862068#
应收账款冲现金怎么做分录?应收账款冲现金怎么做分录? ******
#唐冒# 应收账款做会计分录: 1、发生: 借:应收账款-X公司(扣除商业折扣额) 贷:主营业务收入--应交税金-应交增值税(销项税) 2、结转成本: 借:主营业务成本 贷:库...
#18292862068#
应收账款分录不知道该怎么写 - ******
#唐冒# 根据《中华人民共和国增值税暂行条例第十九条规定: 增值税纳税义务发生时间: (一)销售货物或者应税劳务,为收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天;先开具发票的,为开具发票的当天.因此,按照您的表述,编制会计分录如下,(假定贵公司为小规模纳税人,600元为发票开具金额,不含税销售额=含税销售额/(1+适用税率或征收率)) 借:应收账款600 贷:主营业务收入582.52 贷:应交税费-应交增值税17.48 一般纳税人 借:应收账款600 贷:主营业务收入512.82 贷:应交税费-应交增值税(销项税额)87.18 因为,您表述了还贷什么,所以,排除营业税纳税人的可能.
