需要：
1）登报声明，45天后再做会计处理（说明债权人放弃权利）；
2）将登报声明作为原始凭证，将应付账款核销；
借：应付账款
贷：营业外收入
3）补交所得税，营业外收入*税率
这就是许多企业会计处理不规范的代价。
或者你们找那家企业把款付了，然后再让他们把钱返给老板。
可以注销。注册成功一般一个月左右就ok了。注销的时间一般在两个月内
小规模纳税人，核定征收，没有进项，做暂估入库，产生的应付账款该怎么处理？~
采购总要付款，原来没冲减应付账款，有可能是你们老板自己支付了，没有入账，或者计入了其他应付款，看看你们账上有没有可以对冲的科目
执行会计制度：借：应付账款 5000
贷：资本公积 5000
执行会计准则：借：应付账款 5000
贷：营业外收入 5000
依照税收规定，应当作为收入计入企业所得税应纳税所得额，在盈利的情况下缴纳企业所得税
#13682572615#
我们公司是小规模纳税人,还必须要计提应付福利费和工会经费吗?请各位老师不吝赐教啊!!! - ******
#羿聪# 这个跟小规模和一般纳税人没有关系,这两种分类只体现在增值税上. 小规模纳税人,同样要计提这两项经费.
#13682572615#
我们公司是小规模纳税人,请问月末计提税金的分录如何写啊? ******
#羿聪# 借:主营业务税金及附加: 贷:应交增值税-----城建税 其他应交款------教育附加税 地方教育附加 残保金,印花税: 借:管理费用---残保金 印花税 贷:库存现金(银行存款) 百 财 易 会 计老师为您解答
#13682572615#
我们公司是小规模纳税人,但是填的所得税纳税申报表是A类的是怎么回事啊? - ******
#羿聪# 查账征收是用A表,核定征收的用B表
#13682572615#
我们公司是小规模纳税人,定额交增值税的(一月600元)请问增值税申报表怎么填,要填哪几项?谢谢 - ******
#羿聪# 主要填销售额 应纳税额 本期预缴税额 本期应补(退)税额 你公司是小规模纳税人 应不能定额,请你同税务机关核实,按实际销售额填,个体户小规模纳税人才可以定额
#13682572615#
老师,那么小微企业月营业额小于2W,免征增值税,营业税,而依据流转税计提的城,地,教该怎么处理呢? ******
#羿聪# 附加不计提. 增值税的附加是在缴纳时计算的,所以,不用计提. 所以,计提附加以及将未缴的附加转收入的分录是错误的,不需要. 其它没有问题.
#13682572615#
我们公司是小规模纳税人,现委托中介办理业务,中介说只能提供收据,? ******
#羿聪# 这要看你公司企业所得税的征收方式 如果是定率或定额征收,那么税务局不要求你们有完善的会计账簿,你的账就是内部管理需要,可只要收据就行了. 如果你的企业所得税是查账征收,那么你必须取得发票,否则该笔支出不得在所得税前扣除,你会面临多交该笔支出的25%的所得税
#13682572615#
安装行业征税问题您好,老师我们公司为小规模纳税人,营业范围:机 ******
#羿聪# 如果销售、安装业务是分开的,则分别核算增值税、营业税.纳税人销售自产货物同时提供建筑业劳务,应按照《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第六条及《中华人民共和国营业税暂行条例实施细则》第七条规定,分别核算其货物的销售额和建筑业劳务的营业额,并根据其货物的销售额计算缴纳增值税,根据其建筑业劳务的营业额计算缴纳营业税.未分别核算的,由主管税务机关分别核定其货物的销售额和建筑业劳务的营业额.如果一项业务既有销售又有安装且销售的材料是外购,则视该公司主要业务,一并征收增值税或者营业税.
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发票怎么处理 - ******
#羿聪# 普通发票:主要由营业税纳税人和增值税小规模纳税人使用,增值税一般纳税人在不能开具专用发票的情况下也可使普通发票.普通发票由行业发票和专用发票组成.前者适用于某个行业和经营业务,如商业零售统一发票、商业批发统一发票、...
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席老师:劳务派遣公司地税和国税各有什么税要交?在营改增范围(天津)吗?用友建账时用新会计科目制度吗 - ******
#羿聪# 如果营改增,就不能再按差额纳税营业税了.根据财会[2012]13号文件的规定,一般纳税人提供应税服务,试点期间按照营业税改征增值税有关规定,允许从销售额中扣除其支付给非试点纳税人价款的,应在“应交税费——应交增值税”科目下...
#13682572615#
请教各位老师,我们公司是小规模纳税人,2013年专管员不让0申报,让交增值税、企业所得税 - ******
#羿聪# 在汇算清缴的时候你可以讲一部分预售账款转为无票收入,然后缴纳相应的税费
