这个分录严格来说肯定是有问题的,应收项目通常对应的是收入类,而你列的是成本,如果是科目用错也就那样了,成本类的,如果利润表采取的是账结法,则期末应将成本科目余额转入本年利润。
这个分录严格来说肯定是有问题的,应收项目通常对应的是收入类,而你列的是成本,如果是科目用错也就那样了,成本类的,如果利润表采取的是账结法,则期末应将成本科目余额转入本年利润。
借:主营业务成本贷:其他应收款怎么解释~
楼上所说只是其一,但是并不是所有情况都是错误分录,有一种情况下会出现你的会计分录,商业会计核算借款购买商品,商品不入库直拨转部门计入主营业务成本,然后到财务报账冲借款。借款时借:其他应收款 贷:库存现金商品转部门入账报账冲借款借:主营业务成本 贷:其他应收款笑望采纳,谢谢!
如果以前有成本暂挂在其他应收款,结转到主营业务成本的时候,就从其他应收款贷方转出,计入主营业务成本借方。还是要看当时挂账在其他应收款是什么业务。
#19721077563#
其他业务收入月末如何结转 - ******
#毛育# 月末结转到“本年利润”科目,分录如下 借:其他业务收入 贷:本年利润 成本构成有加工人员工资、分摊的电费等其他费用,分录如下 借:其他业务支出 贷:应付职工薪酬-工资 银行存款(应分摊的电费部分) 其他业务收入是指企业主营业务...
#19721077563#
金蝶里其他应收和应付都有用,现在想结平其他应付,只用其他应收,分录怎么做 - ******
#毛育# 金蝶里其他应收和应付都有用,现在想结平其他应付,只用其他应收,分录如下:借:其他应付款 贷:其他应收款
#19721077563#
有一笔业务招待费,计入开发成本,会计分录,借:开发成本 贷:其他应付款那这笔业务招待费纳税要调增吗 - ******
#毛育# 您好!首先要分清两个会计科目的性质,根据业务发生的实质记载会计分录.开发费用属于成本类科目,该科目核算房地产企业的土地、房屋、配套设施和代建工程的开发过程中所发生的各项费用.业务招待费属于费用类科目,是企业为业务经营的合理需要而支付的招待费用.所得税前企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出按照发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售(营业)收入的0.5%,谢谢,希望对您有帮助!
#19721077563#
外贸企业结转销售成本账务怎么做处理 - ******
#毛育# 1.首先,你要会办理退税申报.外贸企业退税是退进项税额,公式:应退税额=进货额*退税率,征税退税率有差的,要进行进项转出.进货时, 借:库存商品应交税金——增值税(进项税额)贷:应付账款 申报退税, 借:其他应收款-应收退税贷:应交税金——增值税(出口退税) 征税退税差 借:主营业务成本贷:应交税金——增值税(进项转出) 结转该销售成本时 借:主营业务成本贷:库存商品 2.有的老外贸合并做: 借:应收账款贷:主营业务收入借:主营业务成本(成本+征退差)其他应收款-应收退税 贷:应付账款结果是一致的.
#19721077563#
我是新手,请问如何做月末结转凭证 - ******
#毛育# 题中显然是发工资时 从员工的工资里面扣下罚款和伙食费1、月末结转工资的会计分录:借:制造费用-工资(生产部门) 或者 管理费用-工资(管理部门) 或者营业费用-工资(销售部门) 或者 主营业务成本-工资(不细分部门时) 贷:应付工...
#19721077563#
公司通过母公司向银行借款时如何进行账务处理 - ******
#毛育# 一般都是挂往来科目:其它应收或其它应付款都可以.借:现金或等价物 贷:其它应收款——XX公司 利息:借:财务费用-借款利费 贷:其它应收款——XX公司 还款:借:其它应收款——XX公司 贷:现金或等价物 对所得税影响不大,只有财...
#19721077563#
营业外收入结转其他应收款分录怎么写? - ******
#毛育# 如果是最初确认营业外收入,应借记:其他应收款,贷记:营业外收入.
#19721077563#
如果企业是提供服务的,结转成本的分录怎么做呢?可以借:主营业务成本,贷:现金吗? - ******
#毛育# 购入时,借:库存商品 应交税金-应交增值税(进项税) 货:现金 销售时, 借:现金 贷:主营业务收入 应交税金-应交增值税(销项税) 同时:借:主营业务成本 贷:库存商品 你是一般纳税人,还是小规模纳税人哦
#19721077563#
我们当时其他应收款有钱,在支出时借事业支出贷其他应收款,但是新制度,期末要结转,怎么办,没有收入? - ******
#毛育# 没有收入也可以结转啊,结转到事业结余的借方就是了.借:事业结余 贷:事业支出 事业结余科目期末如为贷方余额,反映事业单位自年初至报告期末累计实现的事业结余;如为借方余额,反映事业单位自年初至报告期末累计发生的事业亏损.
#19721077563#
当月没有任何业务 只有工人工资我做了借生产成本贷应付工资. 借应付工资贷现金.需要结转主营业务成本 - ******
#毛育# 三种情况:1.如果有实际生产的话,要把生产成本结转到产成品.2. 如果没有生产,这些薪资就不能计入生产成本,而是入在管理费用科目.3..如果没有销售业务,就不要结转主营业务成本.等有收入时再结转.