预收账款会计科目怎么做账？应该怎么进行结转？如果对这部分内容不了解，那就和深空网一起来了解一下吧！
预收账款怎么做账？
预收账款不需要交税。借银行存款贷预收账款。实际销售时根据开具的发票计算缴纳税金。辅导期当月认证的进项下月才可以抵扣
相关的会计分录如下：
借：银行存款
贷：预收账款
有进账发票应该怎么做账？
借：原材料（或库存商品等科目）
借：应交税费--应交增值税--进项税额
贷：银行存款（或应付账款等科目）
预收账款，如何进行结转？
1、收到预付款时：
借：银行存款
贷：预收账款
2、确认收入、结转预收时：
借：预收账款
贷：主营业务收入
贷：应交税费－应交增值税（销项）
3、支付预付账款时：
借：预付账款
贷：银行存款
4、收到商品、确认库存时：
借：库存商品
借：应交税费－应交增值税（进项）
贷：预付账款
企业发生预收账款，会计处理上可有哪些方法？
1、当企业预收账款业务不多时，可以不设置“预收账款”科目，将发生的预收账款纳入“应收账款”账户贷方核算。这种方法在“应收账款”科目中能够完整反映单位与购货方结算的情况，但在填列会计报表项目时需要根据“应收账款”科目的明细科目进行分析填列
2、当企业预收账款业务较多时，需要单独设置“预收账款”账户进行核算，待企业销售商品或提供劳务后收到剩余价款或退回多余价款时再进行结算。这种方法能够完整地反映预收账款的发生及偿付情况，并且便于会计报表的填列
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预收账款如何处理 - ******
#薄秒# 借;预收账款 贷;库存现金 摘要;退还预付款 这么简单的问题
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关于是预收账款的会计分录及建筑公司的账务处理 - ******
#薄秒# 工程完成后,借:银行存款5000 借:预收账款10000 贷:主营业务收入15000
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老板把预收的款子去付一些费用,这笔预收账款没有经过会计的手怎么做账 - ******
#薄秒# 沟通经办部门(营销部门)、经办人员(销售代表,销售经理),或者直接沟通老板,确认预收货款客户名称、金额、日期等信息,由出纳人员打“收据”作为预收账款入账依据,如果是收取现金,应加盖“现金收讫”印章;如果是通过银行账户收款,应加盖“银行缉偿光锻叱蹬癸拳含哗收讫”印章,并附银行回单.同时,也要沟通老板对外支付费用相关业务内容信息,以便及时对入账资金(预收货款)使用情况进行核算核对,确保资金余额账实相符.
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预收账款的账务处理 - ******
#薄秒# 有申报增值税和所得税.(都没有真实业务发生)如果确属描述,那就是做过少量不开票销售账,以此申报或纳税,做表面文章. 有可能是没有实体的转手交易,由于不开票而只能把收入挂账预收账款. 这种情况不是“想确认收入,又没有成本可转结”而是不想确认收入.成本(购入的凭证)在握手中没有入账.
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预收账款的会计分录怎么做 - ******
#薄秒# 预收账款不能确定收入,在未确定收入前的处理:借:银行存款 贷:预收账款;待发货时,连同收到的余款一起确认收入:借:银行存款 预收账款 贷:主营业务收入 应交税金-应交增值税(销项),同时结转成本:借:主营业务成本 贷:库存商品
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关于预收账款的账务处理. - ******
#薄秒# 收到预收款项时:借:银行存款 10000 贷:预收账款 10000 实际销售时(不考虑税费) : 借:应收账款 1000 预收账款 10000 贷:营业收入 11000 月底将差额作为应收账款反映.
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预收账款的会计分录怎么做? - ******
#薄秒# 预售账款分录:销售未实现时,借:银行存款/库存现金;贷:预收账款.销售实现时,借:预收账款;贷:主营业务收入.
