生的增值税，在出口后按收购成本与退税率计算退税并退还给企业。
而生产型企业实行的是“免、抵、退”税办法，即对生产企业出口的自产货物，免
征其生产销售环节的增值税
同一个产品以相同价格从生产企业出口，或让外贸公司代理出口，当然是从生产企
业出口更合算，因为生产企业出口，退税的计算基数是出口价格；外贸公司出口，退税的基数是税前价格
当然，不同的公司有不同的业务模式，需要具体分析。
拓展资料：
生产型企业与外贸型企业区别：
两者有明显区别，外贸企业指单纯的进出口企业，自己不生产产品，从生产厂家进
货，销售给外国，中间挣差价和退税。
生产企业，是指也有外贸出口权，自己是生产厂家，但一般来说只能出自己工厂生
产的产品。
退税：退税是指因某种原因，税务机关将已征税款按规定程序，退给原纳税人。
主要包括：
(1)由于工作差错而发生的多征。
(2) 政策性退税。因税收政策变动。
(3) 由于其他原因的退税。退税程序： 纳税人向税务机关提出退税申请，税务机关审批后，根据不同情况予以办理。
出口退税：
出口产品退（免）税，简称出口退税，其基本含义是指对出口产品退还其在国内生产和流通环节实际缴纳的产品税、增值税、营业税和特别消费税。出口产品退税制度，是一个国家税收的重要组成部分。
出口退税主要是通过退还出口产品的国内已纳税款来平衡国内产品的税收负担，使本国产品以不含税成本进入国际市场，与国外产品在同等条件下进行竞争，从而增强竞争能力，扩大出口创汇。
1985年3月，国务院正式颁发了《关于批转财政部〈关于对进出口产品征、退产品税或增值税的规定〉的通知》，规定从1985年4月1日起实行对出口产品退税政策。
1994年1月1日起，随着国家税制的改革，中国改革了已有退还产品税、增值税、消费税的出口退税管理办法，建立了以新的增值税、消费税制度为基础的出口货物退（免）税制度。
出口时都是按 FOB价格算的
外贸公司---国内进货全外销时
退税额=进项税额*退税率
外贸公司---国内进货国内外同时销售
退税额=进项税额 - 国外销售额* （1-退税率）
当应退税额 ＞国外销售额 * 退税率 时
应退税额= 国外销售额 * 退税率
应退税额-（国外销售额 * 退税率 ）为当期留抵税额
当当应退税额 ≤ 国外销售额 * 退税率 时可以全额退税
生产企业 全部外销时
应退税额= 进项税额* 应退税率
生产企业内销外销均有时
应退税额= 国内销售额*17%-【进项税额-国外销售额*（1-退税率）】
如果有上期留抵税额
应退税额= 国内销售额*17%-【进项税额+上期留抵税额-国外销售额*（1-退税率）】
当应退税额 ＞国外销售额 * 退税率 时
应退税额= 国外销售额 * 退税率
应退税额-（国外销售额 * 退税率 ）为当期留抵税额
当当应退税额 ≤ 国外销售额 * 退税率 时可以全额退税
进料加工复出口
当全部外销时
应退税额=国内进项税额*退税率+进口时海关代收的增值税
进料加工复出口
当外销内销都有时
应退税额=国内销售额*17%-｛（国内进项税额+海关代收增值税额-【国外销售额*（1-退税率）-进口额*（1-退税率）】｝
当应退税额 ＞国外销售额 * 退税率 时
应退税额= 国外销售额 * 退税率
应退税额-（国外销售额 * 退税率 ）为当期留抵税额
当当应退税额 ≤ 国外销售额 * 退税率 时可以全额退税
从旁观者角度看，同一个产品以相同价格从生产企业出口，或让外贸公司代理出口，当然是从生产企业出口更合算，因为生产企业出口，退税的计算基数是出口价格；外贸公司出口，退税的基数是税前价格。实际操作中，两者没有可比性，业务各有不同的业务模式。
出口退税只针对产品，公司类型没有区别的
外贸型企业出口退税系统和生产型企业出口退税系统有什么不同的地方?~
外贸出口企业如果是购进货物出口，取得的专用发票用于办理退税，不能进入进项抵扣。当然如果是购进货物用于内销，取得的进项可以作为进项税额参加抵扣。
外贸企业是实行免退税。因为内外销要分开合算，即外销的涉及的专用发票用于退税，不能进入进项。内销部份单独就其进项和销项计算应纳税额，所以不存在抵的问题。
如果生产企业产品全部出口，没有内销，其进项在纳税申报时全部只能作为留底数（即内销销项为零），所以内销部分等于“零抵税”，也只有等出口环节退税了。生产企业和外贸企业的区别就在于：适用退税率和计算退税的金额的不同。
1、退税的不同计算基础
生产企业应先采购原材料或半成品，经过一系列加工，形成适销对路的产品。在现实生活中，税务机关很难对国内外原材料的销售比例进行核算，因此计算时以含成本价和毛利之和的完税价格为基础。
外贸企业的主营业务是购买产品进行直接出口，税务机关很容易区分国内外销售的比例，所以只以货物的进项价格作为计算依据。由于基地规模不同，两家企业的进项税转出金额不同，即生产企业出口同一产品的出口退税金额将低于外贸企业的出口退税金额。
2、进口材料加工退税差额
在饲料加工模式下，生产企业也采取“不赊销、不退款”的方式。生产企业加工后从国外进口原材料出口的，其进项税转出额为出口产品价格减去进口材料价格乘以征退税率的差额。对外贸企业来说，由于进口材料加工与一般贸易出口没有区别，退税额等于国内采购材料价格加上加工费乘以出口退税率。
3、不同的退税计算方法
生产企业出口货物增值税“免、抵、退”的计税依据和计算方法，外贸企业采用“先征后退”的计算方法。出口货物的进货，应当先收汇。出口后，以增值税专用发票上的金额作为退税申报的依据。计算所得税与退税的差额计入成本。
参考资料来源：
百度百科-出口退税
#13318857753#
生产企业和外贸企业退税差异 - ******
#楚可# 我们曾经整理过生产型企业和外贸企业退税的比较,有解释,有实例分析,可提供你看下: 出口货物退(免)税的计算,由于出口企业类型的不同,增值税分别有以下三种计算方法:即退(免)税、免抵退税、免税.消费税有两种计算方法:即...
#13318857753#
外贸型企业出口退税系统和生产型企业出口退税系统有什么不同的地 - ******
#楚可# 最基本的而言,外贸企业适用的是出口免、退税,而生产企业适用的是免、抵、退税系统.这样两套系统的明显差异是后者有抵税环节,前者则没有.尽管生产企业多了一个抵税环节,现实中也未必都全派得上用处.比如,有些生产企业产品全部出口,没有内销,其进项在纳税申报时全部只能作为留低数(即内销销项为零),所以内销部分等于“零抵税”,也只有等出口环节退税了.这时生产企业和外贸企业的最大区别就在于:适用退税率和计算退税的金额的不同.如果生产企业的增值额(附加值)低、适用退税率又低的话,还不如改作外贸企业来得实在(简单加工可以采取委托方式进行). 查看原帖>>麻烦采纳,谢谢!
#13318857753#
制造型公司与贸易型公司出口退税的区别 - ******
#楚可# 你说的制造型公司,准确地说叫生产型企业.不论是生产还是外贸企业,在出口环节都是免税的,不征收增值税.所以,出口销售环节是不应该开具增值税专用发票的,只能开具出口发票.出口发票的开具金额是退税的计税依据.生产企业和外贸企业虽然出口退税的计税依据和计算方法不同,但是结果都一样.都是退其出口产品进项税额.所以,你对两种公司的退税理解是错误的.关于你说的那个案例:首先,A公司作为生产企业,只能出口自产产品才可以退税(可以视同自产的除外),它购买的这台机器如果不是他的生产设备,作为贸易出口,是不能退税的.如果A公司是贸易企业,那么A公司可以凭进项发票上的不含税金额来计算退税.
#13318857753#
生产型企业和外贸公司的退税是怎么算的?有什么区别? - ******
#楚可# 生产型企业和外贸公司有自主经营出口权的,要是一般纳税人,(在税法规定的范围)它们两者退税要求是一样的.经济法里有讲,你可以看一下.不懂我可以发个我做的表格给你.
#13318857753#
同样的产品外贸公司退税与工厂退税哪个核算? - ******
#楚可# 你如果是外贸公司,退税是根据增值税发票货值来退的.假如你33000的采购进价是含税的,你增值税税率是17%,退税率是9,那么你不含税价=33000/1.17=28205.13,退税金额=不含税价*退税率=28205.13*9%=2538.46元.这就是外贸公司退...
#13318857753#
外贸企业出口退税跟生产企业免抵退哪个交税少一点? - ******
#楚可# 不可比. 如果一家企业自己有进出口权,要策划本企业自行出口划算,还是成立一个外贸企业进行出口划算,那要看产品出口退税率是多少,以及出口形成的免抵税额大小了,还有就是企业留抵税额的高低水平
#13318857753#
制造型公司与贸易型公司出口退税的区别是什么? - ******
#楚可# 制造型公司与贸易型公司出口退税的区别如下:1、认股权证和股份期权不同 制造型公司等的行权价格低于当期普通股平均市场价格时,应当考虑其稀释性. 计算统账结合,作为分子的净利润金额不变;而贸易型公司的调整项目为按照本准则第...
#13318857753#
出口退税适用于生产型企业还是贸易型企业,举例说明一下 ******
#楚可# 出口退税既适用于生产型企业也适用于贸易型企业出口具体来讲是免、抵、退免税是指出口免征本环节增值税抵税是指用于出口产品的原料有进项税(有符合税务局规定可以抵扣的如增票等)还可以抵扣退税是指抵扣国内销售销项税后还有剩余的(抵不完),可以办理退税和企业是生产型企业还是贸易型企业没有必然关系希望可以帮助你更好的理解
#13318857753#
外贸企业退税和生产企业退税,哪个退得多 - ******
#楚可# 不好说.生产企业自产产品自营出口并不直接退税,一般是抵税.生产企业出口退税是按照商品的FOB价格退税的.而外贸企业从生厂商采购出口商品的退税,是按照生产企业所开出的增值税发票的已征税额办理退税的.
#13318857753#
外贸企业生产企业退税哪个合算,外贸企业是按进价退税,生产企业是按离岸价退税? - ******
#楚可# 生产企业退税不是很了解 好像有退,抵,免几种形式 外贸企业退税 是按照收到工厂的增值税发票上的金额退税 (发票金额/1.17)*退税率其实退税不存在合算不合算的问题 所有退的税都是生产企业交的 利润率由 市场,产品,行业等决定,退税只是其中一个因素
